Co je to penzijní připojištění (SIPP)?
Osobní penzijní připojištění s vlastním investováním (SIPP) je daňově efektivní penzijní spořicí účet dostupný ve Velké Británii. SIPP dává jednotlivcům svobodu alokovat svá aktiva do široké škály investic schválených Jejím Veličenstvem (Her Majesty’s Revenue and Customs, HMRC), což je ministerské oddělení britské vlády odpovědné za výběr daní a vyplácení některých forem státní podpory. Schválené investice zahrnují akcie, dluhopisy, podílové fondy a fondy obchodované na burze (ETF).
To je na rozdíl od podnikových důchodů, kde si společnost vybírá krátký seznam investičních možností. SIPP byly zavedeny v roce 1989 a ve Velké Británii se staly stále populárnějšími kvůli konci celoživotní kariéry a doživotním důchodům z posledního platu.
Klíčové způsoby
Pochopení osobních důchodů investovaných do vlastních zdrojů
Osobní důchod investovaný do vlastních zdrojů ilustruje některé rozdíly mezi penzijními plány v USA versus ve Velké Británii.V USA funguje daňová úleva penzijního plánu jedním ze dvou způsobů. První možností je investovat dolary před zdaněním, užívat si nezdaněný růst v rámci účtu, pak platit daně z výběrů, jako u tradičního IRA nebo 401(k). Druhou možností je investovat dolary po zdanění, užívat si nezdaněný růst v rámci účtu a vybírat peníze nezdaněné, jako u Roth IRA nebo Roth 401(k).
SIPP využívá třetí možnost. Ve Velké Británii jsou daňoví poplatníci oprávněni uplatnit daňovou úlevu na penzijních příspěvcích ze 100% svého výdělku, a to až do výše 40 000 liber ročně. Tato úleva přichází ve formě náhrady, která se přispívá na důchod. Například jednotlivec, který platí základní sazbu 20% a přispívá 10 000 liber na svůj účet SIPP. Tato osoba má nárok na vrácení 2 000 liber od HMRC, které pak budou uloženy na jejich účet SIPP. Neexistuje žádná daňová úleva na penzijní příspěvky přesahující hranici 40 000 liber.
SIPP Fee Management
Stejně jako u jiných investičních účtů je důležité spravovat osobní penzijní poplatky investované do vlastních zdrojů. Jednotlivci by si měli před otevřením účtu zjistit, zda SIPP účtuje pevný roční poplatek, procento z hodnoty portfolia, obchodní provize nebo jiné poplatky. Je důležité zvolit možnost s nízkými poplatky, aby nedošlo k poškození dlouhodobých investičních výnosů. Například pevný roční poplatek může být pro někoho s portfoliem s vysokou hodnotou levnější než roční procentní poplatek.
Držitelé účtů mohou spravovat investice SIPP sami online nebo si najmout investičního manažera.
Odstoupení ze SIPP
Fyzické osoby, které se účastní osobního důchodu investovaného do vlastních zdrojů, mohou začít s výběrem finančních prostředků od 55 let, i když jsou stále zaměstnané. Obvykle mohou fyzické osoby získat až 25 % svých finančních prostředků bez daně. Zbytek je zdaněn jako příjem. Zejména, jakmile jsou finanční prostředky uloženy v SIPP, mohou růst bez britských kapitálových zisků a daní z příjmu. Daňové výhody závisí na konkrétní situaci jednotlivce.