Co je minulý servis?
Minulá služba se vztahuje na dobu zaměstnání před účastí zaměstnance na penzijním připojištění. Tato doba může vyloučit zaměstnance z určitých výhod, které existovaly před jeho účastí na penzijním připojištění. Zaměstnanci mají možnost zakoupit si minulou službu za použití hotovosti nebo prostřednictvím překlopení kvalifikovaného penzijního připojištění, aby si při výpočtu svého starobního důchodu zvýšili počet odpracovaných let.
V plánu definovaných požitků (DB) má zaměstnavatel možnost financování minulé služby nebo ne.
Klíčové způsoby
Pochopení minulých služeb
Nákup minulých služeb zahrnuje vyplacení pevně stanovené částky výměnou za předchozí zmeškané služby započitatelné pro důchod. Nákup minulých služeb může pomoci maximalizovat důchodový příjem a poskytnout dodatečné finanční zajištění, zejména pokud si zaměstnanec vzal v určitém okamžiku své kariéry volno ze zaměstnání.
Mezi časté důvody dovolené patří volno na výchovu rodiny, návrat do školy nebo na cestování. Odklad účasti na penzijním připojištění může být dalším důvodem k nákupu dřívějších služeb.
Většina starobních důchodů pro dávkově definované penzijní plány se počítá podle tohoto vzorce:
Starobní důchod = (počet let služby započitatelných pro důchod ) vynásobený (určitým procentním podílem za každý odpracovaný rok ) vynásobeným (průměrem konečného nebo nejlepšího výdělku za období 3–5 let)
Tento typ transakce je zejména nevratný. Proto je pochopení dynamiky nákladů a přínosů ještě před tím, než je transakce kritická. Jedná se o výpočet, zda očekávaná přírůstková důchodová dávka, která má být získána v důsledku nákupu minulých služeb, převyšuje ušlý důchodový příjem, který mohl být získán za peníze použité na nákup minulých služeb.
Placení za minulé služby
Nákupy minulých služeb lze uhradit několika způsoby. K úhradě minulých služeb lze použít finanční prostředky uložené v registrovaném penzijním spoření (RRSP). V tomto případě lze provést přímý převod z účtu RRSP krytý daní do penzijního plánu. Pokud RRSP nedisponuje dostatečnými likvidními aktivy, lze do RRSP přispět paušální částkou, která vyrovná rozdíl.
Může být také možné zaplatit za minulé služby převodem finančních prostředků z bývalého penzijního plánu za předpokladu, že současný poskytovatel penzijního plánu je ochoten tyto finanční prostředky přijmout. Lze také provést paušální příspěvek nebo splátkové příspěvky s neregistrovanými finančními prostředky, včetně srážek ze mzdy.
V případech, kdy zaměstnanci zvažují převedení majetku ze svého kvalifikovaného penzijního plánu, je často moudré se nejprve poradit s finančním plánovačem.