Co je to zaměstnavatel-sponzorovaný plán?
Plán podporovaný zaměstnavatelem je typem plánu benefitů, který je zaměstnancům nabízen za nulové nebo relativně nízké náklady. Tyto plány, například 401(k) nebo HSA, pokrývají celou řadu služeb včetně penzijního spoření a zdravotní péče. Zaměstnanci, kteří se do takových programů přihlásí, profitují z výhod plynoucích ze zvýhodněných služeb.
Na druhou stranu zaměstnavatelé, kteří tyto plány nabízejí, obvykle využívají daňových úlev. Také sponzorování výhod je vnímáno jako způsob, jak získat a udržet si cenné zaměstnance.
Klíčové způsoby
Pochopení plánů sponzorovaných zaměstnavatelem
Plány podporované zaměstnavateli pokrývají rozsáhlou geografii služeb, které zahrnují různé typy skupinových plánů zdravotní péče a penzijních spoření s výhodami daněmi.
Spořicí plány podporované zaměstnavateli, jako jsou plány 401(k) a Roth 401(k), poskytují zaměstnancům automatický způsob, jak spořit na důchod a zároveň využít daňových úlev. Odměnou zaměstnancům, kteří se těchto programů účastní, je v podstatě to, že dostanou volné peníze, když jim zaměstnavatelé nabídnou odpovídající příspěvky. Vzhledem k rostoucím nákladům na zdravotní služby jsou skupinové zdravotní plány dalším přínosem pro zaměstnance, kteří mají prospěch z nižších nákladů.
Daňové výhody plánů sponzorovaných zaměstnavateli
Přispívá do 401(k) plánu, provádí se za použití “před-daně” dolarů. Před-daň znamená, že peníze tečou přímo z výplaty do plánu před odpočtem daní.Výsledkem je, že menší část vašich příjmů skončí zdaněna.Zhodnocení daně je v okamžiku, kdy jsou finanční prostředky odebrány z účtu, obvykle nižší sazbou.
S Rothem 401(k) přispíváte do plánu na základě „po zdanění“. Po zdanění znamená, že hotovost teče z vašeho šeku do plánu po daňových odpočtech. Kompromisem je to, že kvalifikované výběry později po silnici jsou bez daně. Roth 401(k) plán je obzvláště užitečný nástroj, pokud po odchodu do důchodu skončíte v nižším daňovém pásmu.
Určité daňové výhody nabízejí také některé typy plánů zdravotní péče financovaných zaměstnavatelem. Příkladem je účet zdravotních úspor (HSA), který je spárován s vysoce odpočitatelným zdravotním plánem (HDHP).
HSA je typ spořicího účtu pro kvalifikované léčebné výlohy. Příspěvky jsou „před zdaněním“, úroky rostou bez daně a výběry provedené na pokrytí kvalifikovaných léčebných výloh jsou také bez daně. A na rozdíl od účtu Flexible Spending (FSA), peníze ve vašem HSA se valí z roku na rok.
Některé HSA fungují jako základní spořicí účty nesoucí úrok. V závislosti na poskytovateli, se kterým pracuje váš zaměstnavatel, můžete nasměrovat své peníze na investiční účty HSA nabízející různé možnosti podílového fondu stejně jako u plánu 401(k). Většina společností však vyžaduje, aby člen investoval stanovenou částku na základní účet HSA předtím, než nasměruje peníze na investiční účet HSA. V tomto smyslu funguje HSA jako 401(k) na léčebné výlohy. Peníze vybrané pro jiné účely jsou zdaněny.