Co je přírůstek měsíčního přínosu?
Naběhlý měsíční požitek je částka v dolarech, kterou může zaměstnanec očekávat jako penzijní požitek po odchodu do důchodu. Naběhlý měsíční požitek je založen především na odpracovaných letech zaměstnance a jeho platové historii.
Klíčové způsoby
Pochopení přírůstku měsíčního přínosu
Důchody jsou mezi zaměstnanci soukromého sektoru v USA stále vzácnější. V posledních letech společnosti vytrvale opouštějí penzijní plány ve prospěch daňově zvýhodněných penzijních spořicích plánů, jako jsou plány 401(k).
Plán definovaných požitků nebo penzijní plán je penzijní plán podporovaný zaměstnavatelem, ve kterém zaměstnavatel vyplácí zaměstnanci požitky během jeho odchodu do důchodu. Výše peněz vyplacených zaměstnanci je založena na několika faktorech, včetně délky zaměstnání zaměstnance a mzdové historie. Plán definovaných příspěvků, například 401k, je penzijní spoření, ve kterém zaměstnanci ukládají nebo přispívají procentem ze své mzdy na účet na financování svého odchodu do důchodu.
Plán definovaných příspěvků je také plán podporovaný zaměstnavatelem a někdy, ale ne vždy, může zaměstnavatel dorovnat část zaměstnancových příspěvků až do určité částky za rok nebo procenta z platu zaměstnance.
Při porovnání rozdílů mezi penzijním plánem a 401k vidíme, proč se mnoho zaměstnavatelů rozhodlo ustoupit od nabízení penzijních plánů svým zaměstnancům ve prospěch penzijního spoření. 401k je pro zaměstnavatele méně nákladný, protože za spoření na důchod odpovídá zaměstnanec a vyrovnání se zaměstnavateli není nutně zaručeno. V důsledku toho se stále více společností odklání od penzijních plánů.
Union vs. Nonunion Employees
V roce 2020, podle posledních dostupných údajů, mělo pouze 11% amerických pracovníků, kteří nebyli v odborech, přístup k definovaným dávkám, nebo penzijnímu plánu, zatímco 91% odborářů mělo přístup k penzijnímu plánu. Na druhou stranu, 65% pracovníků bez odborů v USA mělo přístup k definovanému příspěvkovému plánu, jako je 401k, zatímco 34% odborářů mělo přístup k definovanému příspěvkovému plánu.
Požadavky na penzijní plán
Mnozí příjemci penzijních plánů jsou zaměstnanci státních nebo místních samospráv, kde jsou důchody stále běžné. Některé moderní penzijní plány obsahují jak příspěvek zaměstnavatele, tak příspěvek zaměstnance.
Společnosti a vlády, které nabízejí penzijní plány, je obvykle dávají k dispozici pouze zaměstnancům, kteří si odpracovali stanovený počet let. Účelem tohoto rozhodného plánu je motivovat zaměstnance k tomu, aby si vedl dobře a zůstal ve společnosti. Jakmile je dosaženo rozhodného období, lze odhadnout naběhlý měsíční požitek, který bude splatný po odchodu do důchodu, na základě projekce počtu let zaměstnance do důchodu a očekávaného platu k tomuto datu.
Společnosti, které nabízejí starobní důchody, poskytují odhady částky, kterou každý zaměstnanec může očekávat, na základě několika výhledových dat odchodu do důchodu. To je důležitá informace, protože zaměstnanec může na základě těchto údajů stanovit pevné datum odchodu do důchodu.
Naběhlá povinnost měsíčních dávek a důchodových dávek
Společnosti, které nabízejí důchody, musí částku, kterou jsou povinny vyplatit, zaznamenat do své rozvahy. Povinnost společnosti k penzijním dávkám (PBO) je aktuální odhadovaná částka, kterou dluží svým zaměstnancům.
Procento amerických pracovníků, kteří se účastní penzijního plánu.
Jedná se o pojistně-matematický závazek, který se rovná současné hodnotě vzniklých závazků a současné hodnotě závazku z budoucích navýšení odměn. Měří se v něm částka, kterou musí společnost zaplatit do penzijního plánu definovaných požitků, aby byly uspokojeny všechny penzijní nároky, které zaměstnanci k dnešnímu dni získali, upravené o očekávané budoucí zvýšení platů.
PBO může být enormní přítěží pro společnost, která si neodložila dostatek finančních prostředků nebo nezvládla dostatečně dobře své investice, aby pokryla platby, které dluží svým důchodcům.
Role správce aktiv
Mnoho společností uzavírá smlouvy na služby správce aktiv. Tito manažeři investují příspěvky zaměstnanců do řady cílů, jako je zachování kapitálu nebo mírný růst, prostřednictvím vhodných investičních strategií, které byly v průběhu času vybudovány nebo získány. Manažeři, kteří radí penzijním fondům, obvykle přijímají méně rizikové strategie, aby zabránili ztrátě majetku zaměstnanců.
Je důležité si také povšimnout fondového statusu penze. Ten popisuje, jak velká část penzijního plánu je financována pro účely zaměstnaneckých požitků. Například obrovský fond CalPERS (California Public Employees’ Retirement System) vykázal předběžný 21,3% čistý výnos za fiskální rok 2020-2021, který skončil 30. června 2021. Aktiva CalPERS na konci fiskálního roku činila více než 469 miliard dolarů. Na základě těchto předběžných výnosů za fiskální rok je fondový status celkového PERF odhadován na 82%.