Co je to kvalifikovaná renta?
Kvalifikovaná anuita je penzijní spoření, které je financováno z dolarů před zdaněním. Nekvalifikovaná anuita je financována z dolarů po zdanění. Aby bylo jasno, terminologie pochází od Internal Revenue Service (IRS).
Příspěvky na kvalifikované renty se odečítají z hrubého zisku investora a spolu s investicemi rostou bez daně. Ani jeden z nich nepodléhá federálním daním až do odchodu do důchodu, kdy dochází k rozdělování. Příspěvky na nekvalifikovaný plán se uskutečňují s dolary po zdanění.
Klíčové způsoby
Co je to důchod?
Pochopení oprávněné Annuity
Vklad do kvalifikované anuity se provádí, aniž by byly sraženy daně. To v podstatě snižuje příjem poplatníka a dlužné daně za daný rok. Z peněz, které přibývají na kvalifikovaném účtu rok co rok, nebudou dlužny žádné daně, pokud se neprovedou výběry.
Daně z vkladu investora i z naběhlých investičních zisků budou dlužné poté, co investor odejde do důchodu a začne pobírat anuitu nebo jakýkoli výběr z účtu.
Zatímco výplaty z kvalifikované anuity jsou zdaněny jako běžný příjem, výplaty z nekvalifikované anuity nepodléhají žádné dani z příjmu z příspěvků. Daně mohou být dlužné z investičních zisků, které zpravidla tvoří menší část účtu.
Peníze, které se hromadí na kvalifikovaném účtu, nepodléhají žádným daním, pokud se neprovádějí žádné výběry.
Je otázkou diskuse, která je lepší. Nekvalifikovaný plán nabízí vyhlídku na nezdaněný příjem po odchodu do důchodu. Kvalifikovaný plán však nabízí okamžité daňové úspory a menší zásah do výplaty „take home“ v průběhu pracovního roku dotyčného.
Druhy kvalifikovaných důchodů
Kvalifikované anuity jsou často zřizovány zaměstnavateli jako součást podnikového penzijního plánu. Varianty zahrnují plán definovaných požitků, penzijní plán 401(k) a 403(b) a individuální penzijní účet (IRA).
Jiná pravidla finančního úřadu pro důchody
Nekvalifikované anuity nakoupené po 13. srpnu 1982 jsou zdaněny podle protokolu „last-in-first-out“. To znamená, že první výběry provedené investorem budou převzaty z naběhlých úroků, které budou zdaněny jako běžný příjem. Jakmile budou tyto úroky plně zdaněny, zbývající jistina nebo prémie budou osvobozeny od daní. Všechna pravidla, kterými se řídí kvalifikované anuity, jsou obsažena v publikaci IRS 575: Důchody a důchody z důchodu.