Co je to rekharakterizace?
Klíčové způsoby
Jak funguje rekharakterizace
recharakterizace vám umožní zacházet s pravidelným příspěvkem, který jste poskytli na Roth IRA nebo tradiční IRA, jako s příspěvkem, který jste poskytli na jiný typ IRA. Pokud jste například přispěli 6 000 dolarů na vaši Roth IRA (dále jen „první“ IRA), mohli byste ji překarakterizovat jako příspěvek 6 000 dolarů na vaši tradiční IRA (dále jen „druhá“ IRA).
Nelze překvalifikovat příspěvky zaměstnavatele v rámci SEP-IRA nebo JEDNOTNÉHO IRA plánu jako příspěvky do jiného IRA.
Přepisování příspěvku z jednoho typu IRA do druhého vám dává možnost změnit názor nebo napravit chybu – řekněme, že jste přispěli k Rothovi, i když váš příjem byl příliš vysoký.
Máte čas do data splatnosti federálního přiznání k dani z příjmu (včetně případného prodloužení) za rok, kdy jste poskytli první příspěvek, abyste svůj příspěvek překvalifikovali. Pokud svůj příspěvek překvalifikujete do této lhůty, můžete příspěvek považovat za poskytnutý druhé IRA za daný rok. To znamená, že můžete účinně ignorovat příspěvek, který jste poskytli první IRA.
Rok, kdy jste poskytli první příspěvek, je zdaňovacím obdobím, ke kterému se tento příspěvek vztahuje – ne nutně rokem, kdy jste příspěvek skutečně poskytli. Nezapomeňte, že na poskytnutí příspěvku za předchozí rok máte zpravidla čas do 15. dubna (18. nebo 19. dubna v roce 2022).
Chcete-li překvalifikovat příspěvek, požádejte svého uschovatele IRA (finanční instituci, která má váš IRA) o převedení částky – včetně příspěvku a souvisejícího výdělku – na jiný typ IRA. K překvalifikování může dojít buď v rámci stejné instituce (pokud využíváte jednoho uschovatele pro oba IRA), nebo prostřednictvím převodu správce na správce, pokud IRA spravují různí poskytovatelé.
Jak se Recharakterizovat příspěvek IRA?
Chcete-li překvalifikovat příspěvek IRA, budete muset využít existující IRA nebo si otevřít nový, abyste mohli přijmout stažené finanční prostředky. Dále oznamte své finanční instituci, že chcete překvalifikovat příspěvek. Pokud stejný poskytovatel IRA spravuje oba IRA, stačí oznámit tuto jednu instituci. V opačném případě informujte uschovatele, který má dotyčný příspěvek IRA, a instituci, která přijme překvalifikovaný příspěvek.
Obecně můžete provést recharacterizaci online nebo pomocí standardního formuláře vašeho správce IRA. Musíte uvést recharacterizaci ve svém daňovém přiznání za rok, kdy jste poskytli původní příspěvek, pomocí formuláře 8606.
Jak alokovat výdělky při recyklaci příspěvků IRA?
Pokud se rozhodnete překvalifikovat příspěvek IRA, musíte převést příspěvek plus veškerý zisk související s těmito prostředky – nebo menší ztráty. Pokud se IRA skládá výhradně z příspěvku a zisku, který chcete překvalifikovat – například je to nová IRA, do které jste vložili pouze jeden příspěvek – můžete převést celou IRA. Tomu se říká plná překvalifikování.
Naopak, pokud chcete převést část svého IRA, je to považováno za částečnou recharacterizaci. V tomto případě musíte určit, kolik z výdělku IRA je přiřaditelné příspěvku, který chcete recharacterizovat. Matematiku můžete přeskočit tím, že požádáte svého poskytovatele IRA, aby vám tuto částku vypočítal.
Kolik mohu přispět na IRA?
Pro roky 2021 a 2022 můžete přispět až do výše 6 000 dolarů na vaše Rothovy a tradiční IRA. Pokud je vám 50 nebo více, můžete poskytnout dodatečný příspěvek ve výši 1 000 dolarů, čímž se limit ročního příspěvku zvýší na 7 000 dolarů. Všimněte si, že limit je součet všech vašich IRA. Takže například pokud přispějete 4 000 dolarů na tradiční IRA, nejvíce, co můžete přispět Rothovi během stejného daňového roku, bude 2 000 dolarů.
Rothovy IRA mají zvláštní omezení: To, zda smíte přispívat celou částkou – nebo vůbec něčím – závisí na vašem upraveném hrubém příjmu (MAGI) a stavu podání. Například, pokud jste ženatý/vdaná a podáváte společně, nemůžete přispívat do Rothovy IRA, pokud vaše MAGI činí 214 000 dolarů nebo více za zdaňovací období 2022.