Co jsou alokované výhody?
Přidělené dávky jsou druhem platby, která pochází z penzijního plánu s definovanými dávkami. Přidělené dávky se účastníkům plánu předávají nebo přidělují, jakmile pojišťovna obdrží pojistné.
Tento termín může také odkazovat na maximální částku, kterou lze zaplatit za danou službu, která je rozepsána ve smlouvě. Poněkud podobným konceptem je „metoda rozdělení požitků“. Tato metoda odkazuje na proces financování penzijního plánu pomocí jedné platby pojistného pro uplatnění jedné jednotky požitků za určené časové období.
Klíčové způsoby
Pochopení přidělených přínosů
Přidělené dávky poskytují garantovaný důchodový příjem účastníkům plánu, kteří jsou v konečném důsledku kryti pojišťovacím dopravcem a Penzijní Benefit Guaranty Corporation (PBGC). PBGC je nezisková organizace, která působí jako agentura federální vlády.
PBGC funguje jako jakýsi pojišťovací nebo záruční systém v tom smyslu, že zaručuje pokračující výplatu dávek u penzijních plánů definovaných požitků v soukromém sektoru, takže účastníci mohou stále obdržet výplatu, na kterou mají nárok, i když se plán dostane do platební neschopnosti nebo mu dojdou finanční prostředky. PBGC tyto platby provádí čerpáním finančních prostředků vzniklých prostřednictvím pojistného, které předložili zaměstnavatelé, kteří mají kvalifikační penzijní plány.
Přidělené výhody a ERISA
Přidělené benefity poskytují zaměstnancům, kteří se na tomto plánu podílejí, vyšší míru jistoty a stability. Protože zakoupené benefity jsou vypláceny, mohou si zaměstnanci být jisti, že tyto benefity dostanou i v případě, že jejich bývalý zaměstnavatel zkrachuje. To znamená, že účastníci penzijního plánu se nemusí obávat, že by mohli zůstat bez postihu, pokud by plán zažil nějakou nepředvídanou katastrofu.
ERISA je navržena tak, aby chránila zájmy milionů Američanů, kteří se účastní penzijních plánů. Pomáhá zajistit, aby tito účastníci měli přístup k finančním prostředkům, na které mají nárok, jakmile mají nárok na dávky z plánu.
ERISA sice nepožaduje, aby společnost měla penzijní plán, stanoví však pravidla a politiky pro zaměstnavatele, kteří tyto plány poskytují. Vyžaduje, aby zaměstnavatelé nebo manažeři penzijních plánů poskytovali účastníkům určité základní informace týkající se plánu, včetně minimální doby nutné pro způsobilost k účasti na plánu a struktury, jak mohou účastníci získat výhody.
Definovaný přínos vs. Definovaný příspěvek
Existují zpravidla dva typy penzijních plánů. Plány definovaných požitků a plány definovaných příspěvků. Přidělené požitky by byly plánem definovaných požitků. Definované požitky dělají právě to, definují předem stanovenou částku, která bude vyplacena příjemci po odchodu do důchodu. Bez ohledu na kolísání hodnoty investic má příjemce obdržet stanovenou částku po odchodu do důchodu.
Plány definovaných příspěvků spočívají v tom, že zaměstnanec odvádí pravidelné příspěvky do svého penzijního plánu, což je procento z jeho platu. Na plán přispívá i zaměstnavatel. Neexistuje žádná definovaná výše hodnoty platby po odchodu do důchodu, protože hodnota investic bude kolísat a příjemce při výběru finančních prostředků obdrží jakoukoli částku. Nejoblíbenějším typem plánu definovaných příspěvků je plán 401(k).