Co je přenositelnost?
Přenositelnost se týká možnosti zaměstnance ponechat si určité benefity při změně zaměstnavatele. Přenositelnost mají některé penzijní plány a zdravotní pojištění. Přenositelnost benefitů má i většina plánů 401(k), stejně jako zdravotní spořicí účty (HSA).
Klíčové způsoby
Jak funguje přenositelnost
Přenositelnost je zákonné právo amerického zaměstnance na zachování určitých výhod při změně zaměstnavatele nebo odchodu z pracovního procesu.
Zákon o přenositelnosti a odpovědnosti zdravotního pojištění z roku 1996 (HIPAA) podrobně popisuje práva a ochranu účastníků skupinových zdravotních plánů.
HIPAA
HIPAA uvádí, že plány zdravotního pojištění zaměstnavatelů nemusí být schopny vyloučit krytí pro zaměstnance s již existujícími onemocněními. Poskytuje také možnost zapsat se do skupinového zdravotního plánu, pokud dojde buď ke ztrátě krytí, nebo k určitým životním událostem. Zákon zakazuje diskriminaci zaměstnanců a jejich závislých rodinných příslušníků na základě zdravotních faktorů. Zákon zajišťuje, že někteří lidé budou mít přístup k individuálním zdravotním pojistkám a mohou je obnovit.
HIPAA zveřejnila v březnu 2018 zprávu, ve které ředitel Roger Severino naznačil, že by v roce 2018 mohlo dojít k nějakým změnám v HIPAA. Trumpova administrativa sdělila tendenci spíše snižovat než zvyšovat federální regulaci. To má potenciál se projevit snížením zátěže spojené s dodržováním předpisů a větším sdílením informací mezi zdravotnickými organizacemi.
Globální nařízení o ochraně osobních údajů (GDPR) v Evropské unii zároveň nutí mnoho mezinárodních společností, které zaměstnancům nabízejí zdravotní benefity, aby zpřísnily své politiky týkající se sdílení dat. S ohledem na přenositelnost musí nyní organizace provádět zdlouhavé audity osobních údajů, včetně určení typu, místa a účelu dat, spolu s jejich správcem, aktuálními bezpečnostními opatřeními a schopnostmi, s nimiž k nim mohou jednotlivci přistupovat.
COBRA
V USA je Consolidated Omnibus Budget Reconciliation Act (COBRA) federální zákon, který umožňuje oprávněným zaměstnancům, aby pokračovali ve svém zdravotním pojištění po určitou dobu po ztrátě zaměstnání. COBRA umožňuje bývalým zaměstnancům, důchodcům, manželům, bývalým manželům a nezaopatřeným dětem, aby si ponechali stejné zdravotní pojištění ve skupinových sazbách, které by jinak s prací zanikly.
Zatímco tito jednotlivci budou pravděpodobně platit více za zdravotní pojištění prostřednictvím COBRA, než by měli jako zaměstnanec, krytí COBRA je obvykle levnější, než by byl individuální zdravotní pojistný plán.
Je důležité si uvědomit, že COBRA je zákon o zdravotním pojištění a nevztahuje se na životní pojištění ani pojištění pro případ invalidity.
Přenosnost a IRA Rollovery
Přenositelnost je důležitý koncept v IRA rollover. Jednotlivci s 401(k) plány mohou překlopit do IRA nebo nové společnosti 401(k). IRA (nebo jakýkoli jiný důchodový účet) rollover nastává, když člověk změní zaměstnání a pokyn starého společnosti penzijního plánu správce převést zůstatek na účtu nové společnosti správce.
Proces přechodu se nazývá přímý přechod. Daně se nedluží při přímém přechodu nebo převodu správce na správce. Převod správce na správce je, když dvě finanční instituce (původní držitel IRA a nová instituce) provedou převod finančních prostředků IRA a jednotlivec neobdrží šek.
V případě 60denního rolloveru jsou finanční prostředky vyplaceny přímo investorovi, který do 60 dnů uloží některé nebo všechny finanční prostředky do jiného penzijního plánu nebo IRA. Nicméně, jakékoli finanční prostředky, které nejsou převedeny do 60 dnů, jsou obvykle zdanitelné. Pokud je osoba mladší než 59½ roku věku, budou existovat také sankce za předčasný výběr těchto aktiv.