Co je Plán Sponzor?
Sponzorem plánu je určená strana – obvykle společnost nebo zaměstnavatel – která zřídí zdravotní nebo penzijní plán, například 401(k), ve prospěch zaměstnanců organizace. Povinnosti sponzora plánu zahrnují stanovení parametrů členství, výběr investic a v některých případech poskytování příspěvkových plateb ve formě hotovosti a/nebo zásob.
Jak funguje Sponzor plánu
Některé společnosti nabízejí svým zaměstnancům penzijní spoření, penzijní připojištění nebo zdravotní připojištění v rámci programu zaměstnaneckých výhod. Tyto společnosti jsou označovány jako sponzoři plánu. Zaměstnavatelé jsou obvykle sponzoři plánu, ale odbory a profesní organizace mohou být také sponzory plánu.
Klíčové způsoby
Sponzor plánu implementuje a sestaví plán, určí balíček benefitů, změní plán a ukončí plán. V závislosti na typu penzijního nebo zdravotního plánu, který mají zaměstnanci k dispozici, mohou příspěvky do plánu poskytovat jak sponzor plánu, tak zaměstnanci, samotný sponzor plánu nebo samotný zaměstnanec.
Jednotlivci a organizace, které poskytují investiční poradenství účastníkům penzijního plánu a sponzorům, podléhají svěřeneckým standardům stanoveným zákonem ERISA (Employee Retirement Income Security Act).
Sponzor plánu je odpovědný za vyplácení důchodového příjmu zaměstnancům, na který mají z plánu nárok. Důchodový příjem může být založen na provedení investic v rámci plánu, nebo může jít o předem stanovenou částku založenou na tom, kolik zaměstnanec přispěl. Zaměstnanec, který odejde před stanovenou dobou, může obdržet pouze částku, kterou přispěl do plánu, přičemž pozbývá veškerých výhod, které důchodový nebo zdravotní plán poskytuje.
Zvláštní úvahy
Sponzoři plánu musí zajistit, aby se investiční poradci spravující investice plánu řídili pravidly pro výjimku ze smlouvy o nejlepším zájmu (Best-Interest Contract Exemption, BICE) podle agentury ERISA, která zahrnují poskytování investičního poradenství, které je v nejlepším zájmu účastníků plánu, účtování maximálně přiměřené kompenzace, poctivé zveřejňování poplatků, kompenzací a materiálních střetů zájmů spojených s jejich investičními doporučeními atd.
V zařízeních, v nichž sponzor plánu vystupuje rovněž jako správce plánu, je sponzor plánu považován za zmocněnce. Povinností zmocněnce je diverzifikovat investice tak, aby se minimalizovalo riziko velkých ztrát; jednat v souladu s pravidly, jimiž se plán řídí, pokud tato pravidla nejsou v rozporu s ERISA; jednat výhradně v zájmu účastníků plánu a jejich příjemců; a jednat s obezřetností, dovedností a pečlivostí obezřetné osoby jednající v podobném postavení.