Co je boj proti praní špinavých peněz (AML)?
Právní předpisy v oblasti boje proti praní peněz byly reakcí na růst finančního odvětví, zrušení mezinárodních kapitálových kontrol a rostoucí snadnost vedení složitých řetězců finančních transakcí.
Panel OSN na vysoké úrovni odhadl roční toky praní špinavých peněz na 1,6 bilionu dolarů, což představuje 2,7% globálního HDP v roce 2020.
Klíčové způsoby
Co je to proti praní špinavých peněz?
Pochopení boje proti praní peněz (AML)
Předpisy AML v USA se rozšířily od požadavku zákona o bankovním tajemství z roku 1970, aby banky hlásily hotovostní vklady vyšší než 10 000 dolarů, do složitého regulačního rámce, který vyžaduje, aby finanční instituce prováděly hloubkovou kontrolu klientů a vyhledávaly a oznamovaly podezřelé transakce. Evropská unie a další jurisdikce přijaly podobná opatření.
Poznejte svého zákazníka
Proces KYC také vyžaduje, aby banky a makléři prověřovali nové zákazníky podle seznamů podezřelých z trestné činnosti, jednotlivců a firem pod ekonomickými sankcemi a „politicky exponovaných osob“ – zahraničních veřejných činitelů, jejich rodinných příslušníků a blízkých spolupracovníků.
Praní špinavých peněz lze rozdělit do tří kroků:
Proces KYC si klade za cíl zastavit takové programy při prvním vkladovém okně.
Due Diligence zákazníka
Zákaznická hloubková kontrola je nedílnou součástí procesu KYC, například tím, že zajišťuje, aby informace, které potenciální zákazník poskytuje, byly přesné a legitimní. Je to ale také neustálý proces, který se rozšiřuje na staré i nové zákazníky a jejich transakce.
Hloubková kontrola klienta vyžaduje průběžné posuzování rizika praní špinavých peněz, které představuje každý klient, a používání tohoto přístupu založeného na riziku k provádění užší hloubkové kontroly u těch, kteří byli identifikováni jako vyšší rizika nedodržování předpisů. To zahrnuje identifikaci zákazníků, kteří jsou zařazováni do sankčních a jiných seznamů AML.
Podle U.S. Treasury’s Financial Crimes Enforcement Network, čtyři základní požadavky hloubkové kontroly klienta v USA jsou:
due diligence zákazníků se snaží odhalit strategie praní špinavých peněz včetně vrstvení a strukturování, také známé jako „šmourfing“ – rozdělení velkých transakcí praní špinavých peněz na menší, aby se obešly ohlašovací limity a vyhnuly se kontrole.
Jedním z platných pravidel pro vrstvení fólií je doba držení AML, která vyžaduje, aby vklady zůstaly na účtu minimálně pět obchodních dnů, než mohou být převedeny jinam.
Od finančních institucí se vyžaduje, aby vypracovaly a zavedly písemnou politiku dodržování předpisů v oblasti boje proti praní peněz, kterou v mnoha případech písemně schválí člen vrcholového vedení a dohlíží na ni určený úředník pro dodržování předpisů v oblasti boje proti praní peněz. Tyto programy musí specifikovat „postupy založené na rizicích pro provádění průběžné hloubkové kontroly klienta“ a provádět „průběžné sledování za účelem identifikace a hlášení podezřelých transakcí“.
Některé požadavky AML se vztahují na fyzické osoby i finanční instituce. Zejména obyvatelé USA jsou povinni hlásit příjmy vyšší než 10 000 dolarů v hotovosti bernímu úřadu na IRS formuláři 8300. Požadavek se vztahuje na vícenásobné související platby do 24 hodin nebo vícenásobné související transakce do 12 měsíců v celkové výši vyšší než 10 000 dolarů.
Historie boje proti praní špinavých peněz
Úsilí o policii nezákonných zisků má historii sahající staletí, zatímco termín „praní špinavých peněz“ je starý jen asi 100 let a široce se používá méně než 50 let.
Prvním významným kusem americké legislativy proti praní peněz byl zákon o bankovním tajemství z roku 1970, přijatý částečně s cílem zmařit organizovaný zločin. Kromě požadavku, aby banky hlásily hotovostní vklady vyšší než 10 000 dolarů, legislativa také požadovala, aby banky identifikovaly osoby provádějící transakce a vedly záznamy o transakcích. Nejvyšší soud USA potvrdil ústavnost zákona o bankovním tajemství v roce 1974, ve stejném roce se začalo široce používat „praní špinavých peněz“ uprostřed aféry Watergate.
Organizace spojených národů zahrnula ustanovení týkající se boje proti praní špinavých peněz do Vídeňské úmluvy z roku 1998, která se zabývá obchodováním s drogami, do Palermské úmluvy proti mezinárodnímu organizovanému zločinu z roku 2001 a do Meridské úmluvy proti korupci z roku 2005.
Zákon proti praní špinavých peněz z roku 2020, schválený počátkem roku 2021, byl nejrozsáhlejší revizí amerických předpisů proti praní špinavých peněz od Patriot Act z roku 2001. Legislativa z roku 2021 zahrnovala zákon o transparentnosti korporací, který ztížil využívání fiktivních společností k vyhýbání se opatřením proti praní špinavých peněz a ekonomickým sankcím.
Právní předpisy také podrobovaly kryptoměnové burzy, jakož i obchodníky s uměním a starožitnostmi stejným požadavkům na hloubkovou kontrolu klientů jako finanční instituce.
Jaké jsou některé způsoby, jak se perou peníze?
Lze praní špinavých peněz zastavit?
Vzhledem k odhadovaným ročním tokům blížícím se třem procentům globální ekonomické produkce může stále agresivnější vymáhání AML v nejlepším případě usilovat o zastavení praní špinavých peněz, nikoliv o jeho úplné zastavení. Zdá se, že pradlákům špinavých peněz nikdy nechybí peníze ani komplicové, ačkoliv opatření AML jim rozhodně komplikují život.
Jaký je rozdíl mezi AML, CDD a KYC?
Boj proti praní špinavých peněz (AML) je široká kategorie zákonů, pravidel a postupů, jejichž cílem je odrazovat od praní špinavých peněz, zatímco hloubková kontrola klienta (CDD) popisuje kontrolu, kterou musí finanční instituce (a další) provádět, aby zmařily, identifikovaly a nahlásily porušení zákona. Vězte, že pravidla vašeho klienta (KYC) uplatňují hloubkovou kontrolu klienta na úkol prověřovat a ověřovat potenciální klienty.