Co je daňová úleva?
Daňovou úlevou se rozumí jakýkoli vládní program nebo politika, jejímž cílem je pomoci jednotlivcům a podnikům snížit jejich daňové zatížení nebo vyřešit jejich daňové dluhy.
Klíčové způsoby
Pochopení daňových úlev
Vládní politické cíle jsou často katalyzátorem pro změnu federálního daňového zákoníku. Například v reakci na obavy z obecného nedostatku důchodového spoření v USA vytvořil Kongres pobídky, které měly lidi motivovat k tomu, aby si na důchod spořili na spořících účtech s daňovým zvýhodněním – například IRA a 401(k)s.
Daňové úlevy jsou k dispozici i lidem postiženým přírodními katastrofami. IRS například v roce 2021 zveřejnil desítky oznámení o daňových úlevách na pomoc jednotlivcům a podnikům postiženým silnými bouřemi, tornády, záplavami, hurikány, přímými větry, lesními požáry a suchem. Úleva má obvykle podobu podání žádosti a prodloužení platby, prominutí penále a úroků a odpočtů za ztráty na životech a krádeže způsobené federálně vyhlášenými katastrofami.
Ztráty z nehod a odcizení kryté pojištěním nelze odečíst, pokud nepodáte včas žádost o náhradu a nesnížíte ztrátu o předpokládanou náhradu.
Daňové odpočty
Daňový odpočet snižuje váš zdanitelný příjem za rok, a tím snižuje váš daňový výměr. Poplatníci mohou uplatnit standardní odpočet nebo si odpočty rozepsat na seznamu A formuláře 1040 nebo 1010-SR. (Obojí nelze provést.)
Standardní odpočet
Standardní výše odpočtu je založena na vašem stavu podání, věku a na tom, zda jste zdravotně postižení nebo zda jste uplatňovaní jako závislí na přiznání k dani z příjmu někoho jiného. Zde jsou standardní výše odpočtu pro zdaňovací období 2021 a 2022:
Pokud je vám do konce zdaňovacího období alespoň 65 let nebo jste právně slepí, můžete si provést mimořádný odpočet. Pro rok 2021 činí tento „dodatečný standardní odpočet“ 1 350 dolarů (1 700 dolarů, pokud podáváte přiznání jako svobodný nebo vedoucí domácnosti), pokud je vám 65 let nebo více nebo jste slepí. Částka se zdvojnásobí, pokud je vám 65 let nebo více a jste slepí. Dodatečný standardní odpočet pro rok 2022 se zvyšuje na 1 400 dolarů (1 750 dolarů, pokud jste svobodný nebo vedoucí domácnosti).
Pokud vás jiný daňový poplatník může uplatnit jako závislou osobu, je váš standardní odpočet pro rok 2021 omezen na větší z 1 100 dolarů nebo váš příjem z výdělečné činnosti plus 350 dolarů (celková částka nemůže být větší než základní standardní odpočet pro váš stav podání). Pro rok 2022 nesmí odpočet přesáhnout větší z 1 150 dolarů nebo váš příjem z výdělečné činnosti plus 400 dolarů.
Itemizované odpočty
Daňové úlevy se často zaměřují na konkrétní daňové poplatníky, například na ty, kteří čelí neočekávaným nákladům v důsledku hurikánu nebo lesního požáru.
Daňová vyloučení
Zatímco daňové odpočty jsou částky, které si odečtete ze svých příjmů, daňové výjimky zařazují určité typy příjmů jako nezdanitelné. Jako takové daňové výjimky snižují váš zdanitelný příjem – a váš daňový výměr. Obecně můžete například ze svých příjmů vyloučit veškeré platby alimentů na děti, životní pojištění pro případ smrti a příjem z obecních dluhopisů, které obdržíte.
Společným daňovým vyloučením je vyloučení zdravotního pojištění hrazeného zaměstnavatelem. Pojistné na zdravotní pojištění, které platí váš zaměstnavatel, je osvobozeno od federálních daní z příjmu a ze mzdy a část pojistného, kterou platíte, je obecně vyloučena z vašeho zdanitelného příjmu. Vyloučení pojistného snižuje váš daňový výměr, čímž účinně snižuje vaše náklady na zdravotní pojištění po zdanění.
Pokud jste získali příjem v zahraničí, můžete mít nárok na vyloučení zahraničních příjmů z výdělečné činnosti a vyloučení zahraničních bytů. Chcete-li nárok, musíte být americký občan nebo rezident cizinec, který je rezidentem v cizí zemi po nepřerušenou dobu, která zahrnuje celé daňové období.
Další populární daňová výjimka se týká prodeje domu. Pokud máte kapitálový zisk z prodeje vašeho hlavního domu, můžete vyloučit až 250 000 dolarů (500 000 dolarů, pokud manželé podávají žádosti společně) z tohoto zisku ze svého příjmu. Abyste se kvalifikovali, musíte vlastnit a bydlet v domě alespoň dva z předchozích pěti let a nesmíte vyloučit zisk z prodeje jiného domu během posledních dvou let.
V některých případech se příjmy vyloučené pro daňové účely do přiznání nezachycují. V jiných případech se zaznamenají do jednoho oddílu přiznání a pak se odečtou v jiné oblasti.
Snížení daňového dluhu
Program IRS Fresh Start pomáhá daňovým poplatníkům dohnat nezaplacené daně a vyhnout se daňovým zástavním právem, odvodům, mzdovým obstavením a vězení. Program, který byl spuštěn v roce 2011, je skupinou změn amerického daňového zákoníku, které zefektivňují proces výběru daní a umožňují vyrovnat váš daňový dluh za méně než celkovou částku, kterou dlužíte. Nárok na program mají fyzické osoby a firmy.
Zde jsou čtyři možnosti nového startu pro daňové poplatníky za jejich platby daní:
Mějte na paměti, že i když je program Fresh Start užitečný, není nutně snadné se v něm zorientovat a rozhodnout se, kterou cestou se vydat, může být ošidné. Pokud máte značný daňový dluh, zvažte spolupráci s daňovým odborníkem, který se může ujistit, že se přihlásíte do příslušného programu a provede vás celým procesem.
Jaký je standardní odpočet pro rok 2021?
Pro rok 2021 činí standardní odpočet 12 550 dolarů pro svobodné a manželské podání zvlášť pro daňové poplatníky, 18 800 dolarů pro hlavy domácností a 25 100 dolarů pro manželské podání společně pro filery a pozůstalé manžele.
Jaký je standardní odpočet pro rok 2022?
Pro rok 2022 činí standardní odpočet 12 950 dolarů pro svobodné a vdané osoby podávající žádosti samostatně, 19 400 dolarů pro hlavy domácností a 25 900 dolarů pro vdané osoby podávající žádosti společně a pozůstalé manžele.
Co je roční vyloučení dárků pro rok 2022?
Roční vyloučení pro dary se zvyšuje na 16 000 dolarů pro rok 2022, oproti 15 000 dolarům v roce 2021. To znamená, že můžete dát až 16 000 dolarů bez daně tolika lidem, kolika si přejete, aniž byste využili jakékoliv vaše celoživotní osvobození od daně z daru a majetku.