Co je daňové zvýhodnění?
Klíčové způsoby
Pochopení daňových výhod
Daňové výhody pomáhají jednotlivcům a korporacím snížit jejich celkové daňové účty. Tyto výhody jsou významnou součástí daňových předpisů a legislativy stanovených místními, státními a federálními vládami.
Abyste o ně mohli žádat, musíte mít nárok na daňové výhody. Abyste například měli nárok na status hlavy domácnosti, musíte být svobodní, mít oprávněnou vyživovanou osobu, která s vámi žije, a platit více než polovinu výdajů domácnosti za rok. A daňové výhody na výdaje na vzdělání mohou žádat pouze ti, kteří během zdaňovacího období utratí peníze za školné a další související náklady.
Z finančního hlediska má smysl dozvědět se o všech daňových výhodách, na které byste mohli mít nárok. Bez patřičných znalostí byste nakonec mohli na daních zaplatit více, než dlužíte. Pro maximalizaci daňových úspor může být užitečné poradit se s daňovým odborníkem, například s účetním.
Druhy daňových zvýhodnění
Daňové odpočty
Daňový odpočet snižuje váš zdanitelný příjem. Při podání ročního přiznání k dani z příjmu máte možnost provést standardní odpočet nebo rozepsat odpočty:
Rozpis odpočtů dává smysl, pokud je součet vašich kvalifikovaných výdajů větší než váš standardní odpočet. Pokud například jednotlivé výdaje daňového poplatníka dosahují částky 13 000 dolarů, budou pravděpodobně rozepisovat místo standardního odpočtu ve výši 12 550 dolarů. Pokud však kvalifikované výdaje stejného daňového poplatníka dosahují částky pouhých 8 000 dolarů, ušetří tím, že provedou standardní odpočet.
I když to nebudete podrobně rozepisovat, můžete si se standardním odpočtem vzít určité nadstandardní odpočty. Patří mezi ně úroky ze studentských půjček, tradiční příspěvky na individuální důchodový účet (IRA), příspěvky na zdravotní spořicí účty a další. Všechny tyto odpočty snižují daně snížením zdanitelného příjmu a případně snížením daňového pásma.
Řekněme například, že jediný filer má 42 000 dolarů zdanitelného příjmu za zdaňovací období 2022, čímž se dostane do 22% mezního daňového pásma. Proto platí 22% z jakéhokoliv příjmu nad 40 525 dolarů (začátek 22% daňového pásma). Pokud se však kvalifikují na 2 000 dolarů v nadlimitních daňových odpočtech, budou zdaněni z 42 000 dolarů – 2 000 dolarů = 40 000 dolarů, což jim dává mezní daňovou sazbu 12%.
U podniků daňové odpočty často snižují celkovou výši dosažených příjmů. Většina podniků používá pro výpočet svých zdanitelných povinností standardní výsledovku, přičemž zdanění spadá na poslední řádek.
Výjimky a vyloučení
Zákon o daňových škrtech a pracovních místech (TCJA) pozastavil osvobození fyzických osob od daně pro roky 2018 až 2025, ale některá daňová vyloučení stále platí. Daňová vyloučení obvykle vznikají v platbách před zdaněním, které vám pomohou snížit zdanitelnou spodní hranici. Příjmy vyloučené pro daňové účely se obvykle v daňovém přiznání vůbec neobjeví.
Jednou z nejčastějších výjimek je program plateb zdravotního pojištění založený na zaměstnavateli. Pokud zaměstnavatel bere platby za zdravotní péči na základě daně před zdaněním, snižuje se na konci výplatního období zdanitelný příjem zaměstnance, což snižuje výši dlužné daně.
Roční vynětí z darovací daně je 15 000 dolarů pro rok 2021, zvýšení na 16 000 dolarů pro rok 2022. Můžete darovat až do této částky bez daně tolika lidem, kolik si budete přát, aniž byste vyčerpali jakékoliv vaše celoživotní osvobození od darovací a pozůstalostní daně.
Daňové úlevy
Daňový útulek poskytuje celou řadu daňových výhod. Obecně se jedná o prostředek s nižšími nebo žádnými daňovými požadavky, pokud dodržíte smluvní podmínky. Jedním z nejoblíbenějších daňových útulek je 401(k). To proto, že investoři jsou chráněni před placením vyšší daňové sazby během svých let s vyššími výdělky, než jakou pravděpodobně zaplatí v důchodu, když je jejich příjem (a daňová sazba) nižší.
Daňové ráje mohou být také určitým druhem daňového útočiště, často pro podniky. Firmy se mohou v určitých regionech začlenit, aby snížily své daně z podnikání. Mezi nejoblíbenější daňové ráje patří Bermudy, Bahamy a Kajmanské ostrovy.
Ne všechny daňové úlevy jsou legální a legitimní. Finanční úřad považuje nelegální daňové úlevy za podvodnou činnost. Daňovým poplatníkům, kteří používají nelegální daňové režimy, mohou hrozit tresty, trestní stíhání a vězení.
Určité typy investičních produktů mohou samy o sobě nabízet daňovou ochranu nebo osvobození od daně. Obecní dluhopisy jsou například osvobozeny od federálních a státních daní, pokud jsou v souladu se státem, ve kterém držitel dluhopisů žije. Mezi další daňově zvýhodněné investice patří nezdaněné spořicí účty, obecní podílové fondy nebo fondy obchodované na burze (ETF) a některé životní pojistky.
Co je osvobození od daně z nemovitostí pro rok 2021?
Zákon o daňových škrtech a pracovních místech zvýšil osvobození od daně z pozůstalosti – částka, pod níž pozůstalost zesnulého nepodléhá daním. Pro rok 2021 činí osvobození 11,7 milionu dolarů, nebo 23,4 dolaru, pokud manželé podávají žádosti společně. Pro rok 2022 se tato čísla zvyšují na 12,06 milionu dolarů (24,12 dolaru, pokud manželé podávají žádosti společně).