Co jsou dávky sociálního zabezpečení?
Sociální dávky jsou platby poskytované kvalifikovaným dospělým v důchodu a osobám se zdravotním postižením a jejich manželům, dětem a pozůstalým. Sociální zabezpečení – oficiálně program pojištění pro případ stáří, pozůstalosti a invalidity (OASDI) v USA – je komplexní federální program dávek určený k poskytování částečného náhradního příjmu dospělým v důchodu a jejich manželům, osobám, jejichž manžel nebo kvalifikovaný bývalý manžel zemřel, a osobám se zdravotním postižením. Za stanovených podmínek podporuje také děti oprávněných osob.
Klíčové způsoby
Jak dávky sociálního zabezpečení fungují
Prezident Franklin Roosevelt podepsal původní zákon o sociálním zabezpečení v roce 1935. Současný zákon, po několika změnách, zahrnuje několik programů sociálního pojištění a sociální péče, včetně vydávání dávek sociálního zabezpečení. Dávky jsou určeny specifickým souborem kritérií vydaných Správou sociálního zabezpečení (SSA).
Daně ze mzdy podle federálního zákona o příspěvcích na pojištění (FICA) nebo zákona o příspěvcích pro osoby samostatně výdělečně činné (SECA) (pro osoby samostatně výdělečně činné) fondu sociálního zabezpečení a všech jeho výhod.
Finanční úřad (IRS) vybírá daňové vklady a formálně je svěřuje Svěřeneckému fondu sociálního zabezpečení, který se ve skutečnosti skládá ze dvou samostatných fondů: Svěřeneckého fondu důchodového a pozůstalostního pojištění (OASI) a Svěřeneckého fondu invalidního pojištění.
Jak se kvalifikovat pro dávky sociálního zabezpečení?
Limit daně ze mzdy stanovuje maximální výši příjmu z výdělečné činnosti, která podléhá dani ze mzdy ze sociálního zabezpečení. Limit daně ze mzdy v roce 2021 činí 142 800 dolarů (a v roce 2022 se zvyšuje na 147 000 dolarů).
SSA sleduje vaše výdělky po celou dobu vaší kariéry, indexuje celkový roční výdělek a používá 35 let s nejvyššími výdělky k určení průměrného indexovaného měsíčního výdělku (AIME). Dále se váš AIME používá k určení vaší primární pojistné částky (PIA), měsíční částky, kterou můžete začít vybírat po dosažení plného důchodového věku.
U osob narozených v roce 1938 nebo později se plnohodnotný důchodový věk postupně zvyšuje z 65 let až na 67 let u osob narozených po roce 1959. Důchodové dávky sociálního zabezpečení můžete pobírat ve věku 62 let, ale výše dávky bude snížena, aby se vyrovnalo její dřívější pobírání a pravděpodobně po delší dobu.
Pokud s pobíráním dávek počkáte, až vám bude 70 místo 62 let, dostanete navíc 8% ročně, což znamená, že budete pobírat 132% PIA po zbytek života. Jakmile dosáhnete věku 70 let, zvyšování končí.
V roce 2021 činí maximální měsíční platba sociálního zabezpečení pro zaměstnance v důchodu 3 148 dolarů, v roce 2022 se zvýší na 3 345 dolarů. S určením plného věku odchodu do důchodu vám mohou pomoci kalkulačky důchodového pojištění SSA, odhad očekávané délky života pro výpočty dávek SSA, hrubé odhady vašich důchodových dávek, skutečné výhledy vašich důchodových dávek na základě vaší pracovní bilance a další. Dospělí důchodci se mzdami nepodléhajícími FICA nebo SECA budou potřebovat další pomoc, protože pravidla pro tyto jednotlivce jsou složitější.
Druhy dávek sociálního zabezpečení
Přínosy pro manžele
Přínosy pro přeživší
Po smrti manžela nebo manželky má pozůstalý manžel nebo manželka nárok požádat o pozůstalostní dávku již v 60 letech. Dávka se sníží, pokud žádost podají před dosažením plného důchodového věku. Na vlastní dávku mohou přejít v kterémkoli okamžiku, kdy si to přejí, a to od 62 let až do 70 let, pokud je tato dávka vyšší než pozůstalostní dávka.
Úpravy životních nákladů (COLA) rovnající se procentuálnímu zvýšení indexu spotřebitelských cen pro zaměstnance a administrativní pracovníky ve městech (CPI-W) se každoročně provádějí na dávkách sociálního zabezpečení, aby se vyrovnaly dopady inflace. Byly roky, kdy nedošlo k žádnému zvýšení kvůli zanedbatelné míře inflace, a roky s velkými, aby se vyrovnaly rostoucí ceny – jako například 5,9% COLA pro rok 2022.
Zvláštní úvahy
Pokud příjem jednotlivého daňového poplatníka přesahuje 25.000 dolarů, nebo manželský pár podání společně má příjem, který je vyšší než 32.000 dolarů, budou muset platit daně ze svých dávek sociálního zabezpečení.
Část dávek, která podléhá zdanění, závisí na výši příjmu, ale nikdo neplatí daně z více než 85% svých dávek sociálního zabezpečení bez ohledu na příjem. Dávky pobírané v důsledku invalidity jsou ve většině případů osvobozeny od daně. Pokud vaše dítě pobírá dávky pro závislé nebo pozůstalé, tyto peníze se nezapočítávají do vašeho zdanitelného příjmu.
Co se stane s nevyužitými dávkami sociálního zabezpečení?
Nevyužité dávky sociálního zabezpečení jsou vedeny ve svěřeneckých fondech sociálního zabezpečení a slouží k výplatě fyzických osob, které je pobírají právě teď. Peníze vložené na sociální zabezpečení nelze vrátit a příspěvky se nevracejí, pokud oprávněný pracovník zemře před pobíráním dávek.
Které státy zdaňují dávky sociálního zabezpečení?
Existuje 12 států, které v současné době zdaňují dávky sociálního zabezpečení – Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, Nové Mexiko, Rhode Island, Utah, Vermont a Západní Virginie.
Jaké procento dávek sociálního zabezpečení dostává vdova?
Vdovy mohou obdržet až 100% primární pojistné částky zemřelého manžela (PIA). Vdovy rozvedeného manžela (vdané po dobu alespoň 10 let) mají také nárok na vybírání až 100% PIA bývalého manžela – za předpokladu, že znovu neuzavřeli sňatek.
Kdy se dávky sociálního zabezpečení přepočítávají?
Jaký příjem snižuje vaše dávky sociálního zabezpečení?
Příjem, který přispívá k vašemu limitu ročního výdělku, což může snížit výši vašich dávek, zahrnuje mzdy vyplácené za práci a čisté výdělky ze samostatné výdělečné činnosti. Příjem, který nesnižuje dávky, zahrnuje úroky, renty, kapitálové zisky, investiční výdělky, důchody a další státní dávky.