Co je to přímý Rollover?
Přímý rollover je kvalifikované rozdělení způsobilých aktiv z kvalifikovaného plánu, 403(b) plánu nebo vládního 457 plánu do tradičního IRA, kvalifikovaného plánu, 403(b) plánu nebo vládního 457 plánu.
Přímým překlopením může být také rozdělení z IRA na kvalifikovaný plán, plán 403(b) nebo vládní plán 457. Přímý překlopení efektivně umožňuje důchodovému spořiteli převést finanční prostředky z jednoho důchodového účtu na druhý bez sankcí a bez vytvoření zdanitelné události.
Klíčové způsoby
Jak fungují přímé rollovery
K rolloveru dochází, když jeden vybírá hotovost nebo jiná aktiva z jednoho způsobilého penzijního plánu a celý nebo část tohoto přispívá do jiného způsobilého plánu. Majitel účtu může být vystaven sankci, pokud transakce není dokončena do 60 dnů. Rollover transakce není zdanitelná, pokud rollover je Roth IRA, ale IRS požaduje, aby majitelé účtů to vykazují ve svém federálním daňovém přiznání.
Pro navržení přímého přechodu musí držitel účtu požádat svého správce plánu, aby vypracoval šek a odeslal ho přímo na nový účet 401(k) nebo IRA. Při převodech z IRA na IRA zašle správce z jednoho plánu správci částku přechodu z druhého plánu. Pokud držitel účtu obdrží šek ze svého stávajícího účtu IRA nebo důchodového účtu, může jej proplatit a vložit prostředky do nového IRA. Musí však proces dokončit do 60 dnů, aby se vyhnuli daním z příjmu při výběru. Pokud zmeškají 60denní lhůtu, zachází IRS s částkou jako s předčasným rozdělením.
How They’re Made Payable
Přímá překlenovací aktiva jsou splatná kvalifikovanému plánu nebo správci či správci IRA, a nikoli jednotlivci. Rozdělení může být vydáno jako šek, který je splatný na nový účet. Pokud se například jednotlivec rozhodne změnit zaměstnavatele a přesunout svá penzijní aktiva vytvořená v průběhu času v penzijním plánu prvního zaměstnavatele, musí se zkoordinovat se správcem plánu, často firmou spravující aktiva jako Fidelity nebo Vanguard, aby účet uzavřel a vypsal šek na zůstatek na účtu novému správci IRA.
Některé firmy si za tuto službu účtují poplatky, i když obvykle nejsou podstatné. Na druhé straně si firmy často účtují malé poplatky za otevření nových účtů. Pokud zaměstnanec nastupuje do nového zaměstnání, často tento nový zaměstnavatel převezme náklady na zřízení nového penzijního účtu. Někdy bude muset zaměstnanec čekat několik let nebo rozhodné období, než může mít nárok na otevření nového penzijního účtu a nechat svého zaměstnavatele začít přispívat.
Přímý přechod a kvalifikované plány odchodu do důchodu
Jak je uvedeno výše, na kvalifikované penzijní plány se vztahuje přímé převádění. Jedná se o plány, které splňují určitá kritéria, jako je nediskriminace mezi zaměstnanci, aby byly způsobilé pro určité daňové výhody. Patří mezi ně zaměstnavatel, který si odečte daň za příspěvky, které do plánu odvádí, zaměstnanci, kteří si odečtou daň z vlastních příspěvků, a výdělek ze všech příspěvků, který je odložen až do odvolání.
Definovaný přínos vs. Definovaný příspěvek
Dva hlavní typy kvalifikovaných plánů jsou plány definovaných požitků a plány definovaných příspěvků. Plán definovaných požitků je tradičnější penzijní plán, ve kterém jsou požitky založeny na specifickém vzorci, který často zahrnuje počet let služby zaměstnance krát mzdový faktor. Plány definovaných příspěvků přidělují účastníkům plánu peníze na základě procentního podílu z výdělku každého zaměstnance. Čím déle se zaměstnanec podílí na plánu, tím vyšší roste zůstatek na účtu, také na základě investičního zisku.