Co je formulář 1099-B: Výnos z makléřské a výměnné výměny?
Termínem formulář 1099-B: Výnosy z makléřské a výměnné burzy se rozumí daňový formulář IRS (Internal Revenue Service), který používají makléři a výměnné burzy k evidenci zisků a ztrát zákazníků během zdaňovacího období. Jednotliví poplatníci obdrží formulář od svých makléřů nebo výměnné burzy již vyplněný. Poplatníci převedou informace z formuláře 1099-B do formuláře 8949 pro výpočet svých předběžných zisků a ztrát. Výsledek se zapíše do seznamu D jejich daňového přiznání.
Klíčové způsoby
Kdo může podat formulář 1099-B: Výnos z makléřské a výměnné výměny?
Makléři musí předložit IRS formulář 1099-B a zaslat kopii přímo každému zákazníkovi, který během zdaňovacího období prodal akcie, opce, komodity nebo jiné cenné papíry. IRS vyžaduje předložení formuláře, který slouží jako záznam o ziscích nebo ztrátách daňového poplatníka. Formuláře se investorům zasílají v lednu a únoru.
Formulář mohou podávat i společnosti, které se podílejí na určitých výměnných aktivitách s jinými.U posledně jmenovaných se formulář používá k hlášení změn v kapitálové struktuře nebo kontrole korporace, ve které držíte akcie.
Makléř nebo výměnný obchod musí zaslat kopii formuláře 1099-B všem klientům do 15. února roku následujícího po zdaňovacím období. Pokud svou kopii neobdržíte, obraťte se na emitenta s žádostí o náhradní kopii.
Jak podat formulář 1099-B: Výtěžek z makléřské a výměnné smlouvy
Samostatný formulář 1099-B musí být vyplněn pro každou jednotlivou transakci zahrnující prodej (včetně krátkých prodejů) akcií, komodit, regulovaných futures kontraktů, smluv v cizí měně (na základě forwardového kontraktu nebo regulovaného futures kontraktu), forwardových kontraktů, dluhových nástrojů, opcí nebo futures kontraktů cenných papírů.
Provize za tyto transakce se neuplatňují a jsou proto z formuláře vyloučeny.
Makléř nebo barterová burza by měl vykazovat každou transakci (jinou než regulované futures, zahraniční měnu nebo opční smlouvy dle § 1256) na samostatném formuláři 1099-B.
Jako daňový poplatník jsou vaše kapitálové ztráty odečteny od veškerých kapitálových zisků a mohou být použity ke snížení zdanitelného příjmu, který vykážete.Existují limity pro výši kapitálové ztráty, kterou lze odečíst v každém zdaňovacím období. Pokud však kapitálová ztráta překročí limit, může být rozdíl převeden do následujícího zdaňovacího období (následujících zdaňovacích období).
Formulář ke stažení 1099-B: Výtěžek z makléřské a výměnné výměny
Všechny formuláře finančního úřadu, včetně formuláře 1099-B, si můžete stáhnout na internetových stránkách agentury. Odkaz na formulář 1099-B naleznete zde.
Další relevantní formuláře
Pokud obdržíte 1099-B, budete muset podat Sazebník D. Zde zaznamenáte své zisky a ztráty za rok. Formulář 8949: Prodej a jiné nakládání s kapitálovými aktivy se používá k zaznamenávání podrobností transakcí.
K čemu se používá formulář 1099-B?
Formulář 1099-B se používá k vykazování kapitálových zisků a ztrát, které daňovému poplatníkovi vzniknou po prodeji určitých aktiv prostřednictvím brokerů a výměnných obchodů. Tyto firmy zasílají samostatné formuláře pro každou transakci jak IRS, tak investorovi.
Jak nahlásíte 1099-B ve svém daňovém přiznání?
Informace uvedené na formuláři 1099-B v příloze D a/nebo formuláři 8949 musíte uvést jako kapitálové zisky nebo ztráty.
Jak se čte formulář 1099-B?
Emitenti uvádějí své a vaše informace na formuláři 1099-B. Obsahuje také popis prodané nemovitosti, datum akvizice, datum a cenu prodeje, původní cenu a veškeré odpočty, které se uplatňují. Další informace zahrnují jakoukoli federální srážkovou daň, vzniklé zisky nebo ztráty a státní srážkové daně.
Oprava – 16. únor 2022: Tento článek dříve chybně uváděl termín pro zaslání formulářů 1099-B.