Co je metoda průměrné denní bilance?
Průměrný denní zůstatek je běžná účetní metoda, která vypočítává úroky tak, že se bere v úvahu zůstatek investovaný nebo dlužný na konci každého dne zúčtovacího období, a nikoli zůstatek investovaný nebo dlužný na konci týdne, měsíce nebo roku.
Klíčové způsoby
Pochopení metody průměrné denní bilance
Důležité
Investor musí pochopit, jak volba účetních metod používaných institucí pro výpočet úroku ovlivňuje výši úroku uloženého na jeho účet.
Jak funguje metoda průměrné denní bilance
Průměrný denní zůstatek je součtem denního zůstatku za zúčtovací cyklus a vydělí celkovým počtem dnů zúčtovacího cyklu. Poté se zůstatek vynásobí měsíční úrokovou sazbou, aby se posoudil finanční poplatek zákazníka – vydělením RPSN držitele karty číslem 12 se vypočítá měsíční úroková sazba.Pokud však věřitel nebo vydavatel karty použije metodu, která úrok denně skládá, úrok spojený s denním konečným zůstatkem se připočte k počátečnímu zůstatku následujícího dne. To povede k vyšším úrokovým poplatkům a čtenář by měl potvrdit, která metoda se používá.
Zálohy v hotovosti jsou obvykle zahrnuty do průměrného denního zůstatku. Celkový dlužný zůstatek může denně kolísat kvůli platbám a nákupům.
Příklad metody průměrného denního salda
Průměrný denní zůstatek je ((14 x 500) + (3 x 200) + (13 x 300)) / 30 = (7 000 + 600 + 3 900) / 30 = 383,33. Čím větší platbu zákazník zaplatí a čím dříve v cyklu fakturace zákazník provede platbu, tím nižší jsou hodnocené finanční poplatky. Jmenovatel, v tomto případě 30, se bude lišit podle počtu dnů v cyklu fakturace za daný měsíc.
Metoda průměrného denního salda vs. Metoda upraveného salda vs. Metoda předchozího salda
Úrokové poplatky používající metodu průměrného denního zůstatku by měly být nižší než u předchozí metody výpočtu zůstatku, která účtuje úroky na základě výše dluhu přenesené z předchozího zúčtovacího cyklu do nového zúčtovacího cyklu. Na druhou stranu metoda průměrného denního zůstatku pravděpodobně přinese vyšší úrokové poplatky než metoda upraveného zůstatku, protože ta vychází z financování poplatků na základě konečného zůstatku běžného zúčtovacího období.
Vydavatelé karet používají metodu upraveného zůstatku mnohem méně často než metodu průměrného denního zůstatku nebo předchozí metodu.