Co je odhadovaná daň?
Odhadovaná daň je čtvrtletní platba daní za rok na základě vykázaného příjmu za dané období. Většina z těch, kteří musí platit daně čtvrtletně, jsou drobní podnikatelé, živnostníci na volné noze a nezávislí dodavatelé. Nemají daně automaticky sražené z jejich výplatních pásek, jak to dělají běžní zaměstnanci.
Odhadované daně se mohou vztahovat na jakýkoli druh zdanitelného příjmu, který nepodléhá srážce. Patří sem příjmy z výdělečné činnosti, příjmy z dividend, příjmy z pronájmu, příjmy z úroků a kapitálové zisky.
Finanční úřad (IRS) požaduje, aby čtvrtletní odhadované platby daní podávali ti, kdo mají příjmy, které nepodléhají automatické srážce. Daňový poplatník pak podá obvyklé daňové doklady za celý rok a uhradí dlužný zůstatek nebo požádá o vrácení přeplatku.
Klíčové způsoby
Obyvatelům a majitelům firem v Louisianě a částech Mississippi, New Yorku a New Jersey byly kvůli hurikánu Ida prodlouženy lhůty pro podání žádostí a platby finančnímu úřadu. Kvůli tornádu v prosinci 2021 byly prodlouženy lhůty také daňovým poplatníkům v částech Kentucky. Můžete nahlédnout do oznámení finančního úřadu o odstraňování následků katastrof, abyste určili svou způsobilost.
Pochopení odhadované daně
Každý je povinen platit federální vládě daně, jak vydělává nebo jak dostává příjem během roku. Jinými slovy, daně z příjmu se platí průběžně.
Těm, kteří jsou zaměstnaní, strhávají zaměstnavatelé z výplatních pásek daně na základě formulářů W-4, které zaměstnanci vyplňují. Jiní musí tyto platby provádět přímo vládě ve formě odhadované daně, místo aby čekali s platbou až do konce roku, až podají své roční daňové přiznání.
Lidé, kteří jsou samostatně výdělečně činní, nezávislí smluvní partneři, investoři, kteří dostávají dividendové příjmy a vytvářejí kapitálové zisky, držitelé dluhopisů, kteří dostávají úrokové příjmy, spisovatelé, kteří vydělávají licenční poplatky ze své práce, a pronajímatelé s příjmy z pronájmu, to vše jsou příklady daňových poplatníků, kteří musí odhadnout výši daní, které dluží vládě, a zaplatit tuto částku.
Mezi další příklady příjmů podléhajících odhadované dani patří zdanitelná podpora v nezaměstnanosti, důchodové dávky a jakákoli zdanitelná část pobíraných dávek sociálního zabezpečení.
Odhadované daně se obvykle platí čtvrtletně. První čtvrtletí jsou tři kalendářní měsíce (1. leden až 31. březen). Druhé „čtvrtletí“ trvá pouze dva měsíce (1. duben až 31. květen). Třetí jsou následující tři měsíce (1. červen až 31. srpen) a čtvrté pokrývá poslední čtyři měsíce roku.
Tyto splátky jsou obvykle splatné 15. dubna, 15. června a 15. září běžného roku a 15. ledna následujícího roku.
Splátky odhadovaných plateb daní jsou splatné 15. dubna, 15. června a 15. září téhož roku a 15. ledna následujícího roku.
Pokud se odhadované daně, které jsou placeny, nerovnají alespoň 90% skutečné daňové povinnosti poplatníka (nebo 100% nebo 110% povinnosti poplatníka za předchozí rok v závislosti na výši upraveného hrubého příjmu), úroky a penále se vyměří od dlužné částky.
Žádná daň se neplatí, pokud je čistý zisk fyzických osob nižší než 400 dolarů. Pokud je jejich čistý zisk vyšší než 400 dolarů, musí se z celé částky zaplatit odhadovaná daň. Fyzické osoby musí podat daňové přiznání i v případě, že vydělaly méně než 400 dolarů, pokud splňují určité požadavky na způsobilost.
Odhadovaná daň pro majitele firem
Korporace musí zaplatit odhadovanou daň, pokud se očekává, že podnik bude mít alespoň 500 dolarů daňové povinnosti.
Zaměstnanci, kteří měli na konci předchozího roku sraženo příliš málo daní a dlužili tak státu daně, jsou navíc zodpovědní za odhadované odvody daní.
Majitel podniku, který vykazuje příjem na seznamu C a zároveň pracuje pro zaměstnavatele, který má sraženou daň, může zvýšit srážkovou daň zaměstnavatele tak, aby se rovnala daňové povinnosti osoby za celý rok. V tomto případě osoba nebude muset platit odhadované daně z vedlejšího podniku.
Formulář 1040-ES IRS se používá k výpočtu a placení odhadovaných daní za dané zdaňovací období. Daňový poplatník, který neměl žádnou daňovou povinnost za předchozí rok, byl občanem nebo rezidentem USA po celý rok a předchozí zdaňovací období pokrývalo dvanáctiměsíční období, nemusí formulář 1040-ES podávat.