Co je to zadržování?
Srážka je ta část mzdy zaměstnance, která není zahrnuta v jeho výplatě, ale je místo toho poukázána přímo federálním, státním nebo místním daňovým úřadům. Srážka snižuje částku daně, kterou musí zaměstnanci zaplatit při podání ročního daňového přiznání. Příjem zaměstnance, rodinný stav, počet vyživovaných osob a počet pracovních míst, to vše určuje sraženou částku.
Klíčové způsoby
Understanding Withholding
Ve Spojených státech jsou všichni výdělečně činní lidé povinni platit federální vládě a některým státním vládám daň z příjmu. Vybraná daň se používá ke zlepšení stavu země a blahobytu jejích obyvatel.
Daňové úřady požadují, aby zaměstnavatelé sráželi daň z výplatních pásek svých zaměstnanců, aby zajistily, že všichni rezidenti pracující v USA důsledně platí daně z příjmu. Zaměstnavatelé odvádějí vybranou daň bernímu úřadu (IRS) jménem výdělečně činných osob.
Formulář W-4
Zaměstnanec, který nastupuje do nového zaměstnání, musí vyplnit formulář IRS W-4, který obvykle poskytuje zaměstnavatel. Formulář obsahuje otázky, na které je zaměstnanec povinen pravdivě odpovědět. Zaměstnanec musí například uvést, zda má jedno nebo více zaměstnání. Pokud má více zaměstnání, musí zveřejnit, kolik si vydělá z jiného zaměstnání (jiných zaměstnání).
Předpokládá se také, že zaměstnanec vyzradí svůj rodinný stav. V případě sňatku musí být na formuláři W-4 zveřejněno, zda je manžel nezaměstnaný a kolik vydělává.
Formulář W-4 obsahuje také otázky týkající se závislých osob a stavu podání, například vedoucího domácnosti. Zbývající část formuláře musí vyplnit zaměstnavatel.
Formulář W-4 poskytuje zaměstnanci informace o tom, kolik zaměstnavatel strhl jako daň z příjmu. Zaměstnavatel používá informace poskytnuté zaměstnancem jako vodítko pro výši daně, kterou má strhnout z platu zaměstnance. Zaměstnavatel vypočítá, kolik má strhnout, započtením částky, kterou zaměstnanec vydělá, a zda chce strhnout nějakou dodatečnou částku. Každá nová událost, která se v životě zaměstnance objeví, jako je změna rodinného stavu, další závislá osoba nebo nové zaměstnání, by vyžadovala, aby zaměstnanec vyplnil nový formulář W-4. Zaměstnavatel používá nové informace k přehodnocení části příjmu, kterou má strhnout pro daňové účely.
Zvláštní úvahy
Pokud je sražená daň nepřesná, může poplatník zaplatit na daních z příjmů více nebo méně, než nařizuje. Pokud se na konci zdaňovacího období zjistí, že zaměstnanec zaplatil více, vrátí berňák přeplatek zaměstnanci jako vrácení daně. Pracovníkům, kteří nakonec neplatí dostatečnou daň z dosažených příjmů, mohou být uloženy sankce a úroky.
Osoby samostatně výdělečně činné nepodléhají srážkové dani, ale musí platit daně z příjmu, obvykle jako čtvrtletní odhadované platby daně. Poplatníci mohou mít také povinnost provést odhadované platby daně, pokud obdrží příjem ve formě dividend, kapitálových zisků, úroků nebo licenčních poplatků.
Informace uvedené na formuláři W-4 jsou důležité pro určení, kolik si má zaměstnanec strhnout z výplatní pásky na daně.
Federal Withholding vs. State Withholding
Zadržování je obecně klasifikováno jako federální zadržování nebo státní zadržování. To, co jste povinni zaplatit federální vládě, se liší od toho, co jste povinni zaplatit svému státu.
Federální srážka je částka sražená ze mzdy na daně dlužné federální vládě. Výše srážky je založena na stavu podání, počtu závislých osob, určitých úpravách příjmů a dalších osobních srážkových preferencích vybraných na formuláři W-4. Zaměstnanci si mohou také zvolit, že si nechají strhnout určitou částku navíc k částce, která se počítá z voleb. Případně si mohou také zvolit, že si nechají strhnout nic tím, že požádají o výjimku.
Spolková srážka zahrnuje také částky automaticky stržené pro sociální zabezpečení a Medicare. Zaměstnanec a zaměstnavatel jsou zodpovědní za zaplacení stejného podílu těchto daní. Z platu zaměstnanců je 6,2% strženo pro sociální zabezpečení a 1,45% pro Medicare. Zaměstnavatel musí také zaplatit celkem 7,65% těchto daní.
Státní srážka je částka sražená ze mzdy za daně dlužné státu bydliště daňového poplatníka. V některých případech může daňový poplatník dlužit daně více státům. Například pokud vzdálený pracovník rozdělí svůj čas mezi dvě bydliště v různých státech, může dlužit daně každému státu. Může být možné, aby zaměstnavatel srážel daně za každý stát.
Státní daně mohou být sraženy pouze v případě, že federální daně jsou sraženy. Třináct států a Washington D.C. vyžadují povinné státní srážky, když federální daně jsou sraženy. Devět států nemá žádné státní daně srážky, a zbytek je volitelný.
Částky sražené na daních nemusí stačit ke splnění daňové povinnosti, kdy je poplatník povinen doplatit zbývající dlužnou daň do konce zdaňovacího období.
Jiné typy odmítnutí
Výběr se provádí i na důchodových účtech. Osoba, která přispívá na důchodový účet, má možnost na účet přispívat buď dolary po zdanění, nebo dolary před zdaněním. Pokud by se z peněz, které byly na účet vloženy, neplatily daně, byly by jednotlivci při výběru prostředků z účtu sraženy daně.
Například držitel účtu Tradiční IRA nemusí platit daň ze zisku z jakéhokoli růstu v rámci účtu. Nicméně každá částka stažená po odchodu do důchodu bude mít část sraženou jako daň z příjmu. Výběry provedené z plánu 401k budou mít daně sražené z původního příspěvku a část výdělku.
Daňoví poplatníci se také mohou rozhodnout, že jim bude z dávek sociálního zabezpečení sražena federální daň z příjmu. Formulář W-4V musí být vyplněn a předložen správci sociálního zabezpečení (SSA), aby mohl povolit srážku procenta z dávek u daně z příjmu.
Odmítání často kladených otázek
Co to znamená zadržovat daně?
Srážka daní znamená odečíst a odvést daňové správě část mezd na daně, ať už jde o federální, státní nebo místní daně.
Kolik odmítnutí bych měl tvrdit?
Mám se domáhat 0 nebo 1 na Můj Zadávání?
Je lepší, když daně zadrží nezaměstnanost?
IRS doporučuje srážet daně ze mzdy v nezaměstnanosti, aby se zabránilo dlužné částky v plné výši splatné v daňovém termínu.
Co znamená Withholding Compliance Program?
The Withholding Compliance Program, zřízený IRS, identifikuje daňové poplatníky s problémy se srážkami, aby mohli napravit nedostatek.