Co je peněžitá náhrada důchodu?
Peněžitá renta vrací příjemci jakoukoli částku, která mu zbude, pokud osoba, která rentu – tzv. rentu – zakoupila, zemře dříve, než se vyrovná s tím, co zaplatila na pojistném.
Takové ustanovení je obvykle zahrnuto jako dodatek k doživotní anuitě (také známé jako „čistá doživotní anuita“ nebo „přímá doživotní anuita“). Stanoví, že pokud anuita zanikne dříve, než se přijaté platby anuity rovnají vyplaceným anuitním platbám, vyplatí příjemce anuity nebo pojišťovna rozdíl jmenovanému příjemci, kterým je obvykle manžel nebo manželka.
Obvykle renta s peněžitou náhradou vyjde zájemce o anuitu na pojistném dráž. Pro příjemce anuity – obvykle pojistitele – je to cenný nástroj, jak přesvědčit jednotlivce ke koupi anuity. Anuita s peněžitou náhradou je také označována jako „život s anuitou s peněžitou náhradou“.
Klíčové způsoby
Jak funguje peněžitá náhrada důchodu
Důchody se používají k zajištění konstantního toku příjmů po stanovenou dobu. V závislosti na charakteristikách anuity budou platby buď pokračovat (například v doživotní anuitě), nebo se zastaví, když anuita zemře.
V anuitě s peněžitou náhradou obdrží příjemce anuity jednorázovou částku. Předpokládejme například, že důchodce si koupí anuitu za 100 000 dolarů a před smrtí obdrží platbu anuity ve výši 60 000 dolarů. Příjemce by v tomto případě obdržel od pojišťovny jednorázovou peněžitou náhradu ve výši 40 000 dolarů.
Roční splátka by vrátila 40 000 dolarů v platbách za určité období místo paušální částky. Vzhledem k časové hodnotě peněz, doživotní renta s splátkovou náhradou bude obecně platit o něco vyšší garantovaný prospěch původní renty ve srovnání s životem s peněžitou náhradou renty, která se vyznačuje paušální platbou.
Druhy důchodu s peněžitou náhradou
Funkce peněžité náhrady v anuitě může mít mnoho podob. Například v rámci Jednotné prémiové okamžité anuity (SPIA) se může jednotlivec rozhodnout strukturovat svou anuitu jako doživotní s peněžitou náhradou nebo společný život s peněžitou náhradou.
V životě s anuitou s peněžitými náhradami se platby provádějí až do smrti anuity. Zůstane-li nějaký zůstatek mezi součtem plateb pojistného a součtem výplat, je tento zůstatek vyplacen příjemci anuity.
Společný život s peněžitými náhradami anuity funguje stejným způsobem, s tím rozdílem, že pokračuje v platbách, dokud oba jmenovaní jedinci nezemřou (obvykle oba manželé), pak vyplatí případný zůstatek jmenovanému příjemci.
Při takové možnosti anuity mohou být platby dlužné pozůstalému manželovi stejné, jako kdyby oba manželé byli ještě naživu. Platby by také mohly být nižší, pokud by anuita byla strukturována tak, aby poskytovala větší platbu po dobu, kdy jsou oba manželé naživu, za cenu nižší platby po smrti jednoho z manželů.