Co je plán definovaných přínosů?
Plán definovaných požitků je penzijní plán podporovaný zaměstnavatelem, kde se zaměstnanecké požitky vypočítávají pomocí vzorce, který zohledňuje několik faktorů, například délku zaměstnání a mzdovou historii. Společnost odpovídá za řízení investic a rizik plánu a obvykle si na to najme externího investičního manažera.
Zaměstnanec zpravidla nemůže vybírat finanční prostředky jen tak jako u plánu 401(k). Spíše se stává způsobilým brát svůj prospěch jako doživotní rentu nebo v některých případech jako paušální částku ve věku definovaném pravidly plánu.
Pochopení plánu definovaných přínosů
Tento typ plánu, známý také jako penzijní plány nebo plány kvalifikovaných požitků, se nazývá „definovaný požitek“, protože zaměstnanci a zaměstnavatelé znají vzorec pro výpočet penzijních požitků předem a používají ho k definování a nastavení vypláceného požitku. Tento fond se liší od ostatních penzijních fondů, jako jsou účty penzijního spoření, kde výše výplaty závisí na návratnosti investice.
Špatná návratnost investice nebo chybné předpoklady a výpočty mohou mít za následek nedostatek finančních prostředků, kdy jsou zaměstnavatelé ze zákona povinni dorovnat rozdíl peněžitým příspěvkem.
Klíčové způsoby
Vzhledem k tomu, že zaměstnavatel je zodpovědný za investiční rozhodnutí a řízení investic plánu, zaměstnavatel přebírá všechna investiční a plánovací rizika.
Příklady výplat Plánu definovaných výhod
Plán definovaných požitků zaručuje konkrétní požitek nebo výplatu po odchodu do důchodu. Zaměstnavatel se může rozhodnout pro pevný požitek nebo pro požitek vypočtený podle vzorce, který zohledňuje odpracované roky, věk a průměrný plat. Zaměstnavatel obvykle financuje plán tím, že na účet odložené daně přispívá pravidelnou částkou, obvykle procentem z platu zaměstnance. V závislosti na plánu však mohou přispívat i zaměstnanci. Příspěvek zaměstnavatele je ve skutečnosti odloženou náhradou.
Po odchodu do důchodu může plán vyplácet měsíční platby po celý život zaměstnance nebo jako jednorázovou platbu. Například plán pro důchodce s 30 lety služby v důchodu může uvádět dávku jako přesnou dolarovou částku, například 150 dolarů měsíčně za rok služby zaměstnance. Tento plán by vyplácel zaměstnanci 4500 dolarů měsíčně v důchodu.Pokud zaměstnanec zemře, některé plány rozdělují zbývající benefity oprávněným osobám zaměstnance.
Anuita vs. paušální suma platby
Možnosti výplaty běžně zahrnují jednorázovou doživotní rentu, která poskytuje fixní měsíční dávku až do smrti, kvalifikovanou společnou a pozůstalostní rentu, která nabízí fixní měsíční dávku až do smrti a umožňuje pozůstalému manželovi/manželce pobírat dávky i poté, nebo paušální platbu, která v jedné platbě vyplácí celou hodnotu plánu.
Výběr správné platební možnosti je důležitý, protože může ovlivnit výši benefitu, který zaměstnanec obdrží. Nejlepší je probrat možnosti benefitů s finančním poradcem.
Práce v dalším roce zvyšuje zaměstnancovy požitky, protože zvyšuje počet odpracovaných let použitých ve vzorci pro výpočet požitku. Tento rok navíc může také zvýšit konečný plat, který zaměstnavatel použije pro výpočet požitku. Navíc může existovat ustanovení, které říká, že práce po překročení obvyklého důchodového věku podle plánu automaticky zvyšuje zaměstnancovy požitky.