Co je přímý přenos?
Přímý převod je obvykle převod aktiv z jednoho typu penzijního plánu nebo účtu na jiný, který usnadňují dvě finanční instituce zapojené do převodu. Přímý převod se obvykle provádí, když zaměstnanec opustil své zaměstnání a převede peníze v rámci svého penzijního plánu 401(k) na individuální penzijní účet (IRA) nebo jiný penzijní plán.
Přímý převod se také nazývá převod správce na správce, protože jednotlivec peníze nedostane, ale místo toho obě finanční instituce převod jménem zaměstnance usnadní.
Přímým převodem se také může rozumět jakýkoli elektronický převod peněz z jednoho finančního účtu na jiný, například bezhotovostní převod. Obvykle se však jedná o přímý převod finančních prostředků IRA mezi penzijními účty. V důsledku toho se přímý převod často nazývá rollover IRA, ale existují mezi nimi určité zřetelné rozdíly, protože ne všechny rollovery jsou přímými převody.
Klíčové způsoby
Pochopení přímých převodů
Převody finančních prostředků mohou být zpracovány několika způsoby. Například bezhotovostní převod je elektronický převod peněz pomocí sítě bank nebo finančních společností. Bezhotovostní převod je rychlý a bezpečný způsob převodu peněz, protože majitel účtu nemusí peníze vybírat ani s nimi fyzicky nakládat.
Majitelé účtů mohou také iniciovat převod přímo z jednoho svého účtu na jiný, například spořicí účet, prostřednictvím aplikace mobilního bankovnictví, což je softwarová aplikace nainstalovaná v mobilním zařízení.
Při převodu peněz mezi důchodovými účty musí majitelé účtů věnovat zvláštní pozornost způsobu převodu, který si zvolí – přímý převod je jednou z těchto možností. Někdy může majitel účtu chtít převést peníze v rámci spořicího účtu IRA na jiný spořicí účet IRA v jiné bance. Jindy může zaměstnanec opustit své zaměstnání a chtít převést svůj 401(k) zůstatek do IRA nebo 401(k) v novém zaměstnání dané osoby. Tyto převody se často nazývají rollover a IRS nastínila několik způsobů, jak toho lze dosáhnout.
Typy IRA Rolloverů
Direct Rollover
Přímý rollover je situace, kdy může být zůstatek v rámci kvalifikovaného penzijního plánu, například 401(k), převeden přímo na jiný penzijní plán nebo na IRA. Jinými slovy, požádáte správce penzijního plánu, aby provedl platbu na nový účet. Správce 401(k) může vydat vaši distribuci nebo výběr ve formě šeku provedeného na váš nový účet.
Jinými slovy, šek není splatný majiteli účtu, ale místo toho je splatný na nový účet u finanční instituce, která má prostředky obdržet. Výsledkem je, že z převodní částky nebudou strhávány žádné daně. Nevýhodou této metody však je, že majitel účtu je zodpovědný za přijetí šeku a jeho uložení do přijímající banky.
60denní Rollover
Pokud je rozdělení z IRA nebo penzijního plánu vyplaceno přímo majiteli účtu, musí být finanční prostředky vloženy do IRA nebo penzijního plánu do 60 dnů. Daně budou sraženy z rozdělení z penzijního plánu, což je obvykle 20% z rozdělované částky. 20%, které bylo sraženo IRS, bude vráceno daňovému poplatníkovi, když podal své daně za toto zdaňovací období.
Držitel účtu by však přesto musel do 60 dnů vložit 100% zůstatku, který byl vybrán. Jinými slovy, majitel účtu by musel přijít s 20% navíc, aby zajistil, že celá částka, která byla vybrána, byla znovu uložena do 60denní lhůty.
Pokud nebudou všechny finanční prostředky nebo jejich část uloženy do 60 dnů, budou se považovat za rozdělení. V důsledku toho bude majitel účtu muset platit daně z příjmu z této částky. Také, pokud je majitel účtu mladší 59½, bude IRS účtovat daňovou sankci ve výši 10% z jakýchkoli finančních prostředků, které nebyly znovu uloženy do IRA.
Převod správce na správce
O převod ze správce na správce – nebo o přímý převod – se jedná v případě, že rozdělení není vyplaceno přímo držiteli účtu, ani držitel účtu neobdrží šek splatný na nový účet.
Majitel účtu by požádal finanční instituci, která drží stávající IRA, aby provedla převod přímo ze stávající IRA nebo 401(k) na jinou IRA nebo penzijní plán. Při převodu správce na správce se z částky převodu neodvádějí žádné daně. Převod se také nepočítá jako rozdělení, což znamená, že částka se nepovažuje za zdanitelný příjem.
Přímý převod mezi dvěma správci – nebo finančními institucemi – je nejbezpečnější metodou pro přesun finančních prostředků IRA z jednoho penzijního účtu na druhý.
Druhy oprávněných účtů pro odchod do důchodu
K přímému překlopení nebo převodům z kvalifikovaných penzijních plánů dochází, když správce penzijního plánu vyplácí výnosy z plánu přímo jinému plánu nebo IRA. IRS poskytuje průvodce společnými požadavky kvalifikovaného plánu.
Obecně platí, že kvalifikované penzijní plány splňují požadavky zákona o vnitřních příjmech § 401(a), a jsou tedy způsobilé pro získání určitých daňových výhod. Obvykle mají dvě podoby: plán definovaných požitků, například penzijní plán, a plán definovaných příspěvků, například 401(k). Plán peněžní bilance je hybrid těchto dvou.