Co je důchodový příspěvek?
Termínem penzijní příspěvek se rozumí peněžní příspěvek do penzijního plánu. Příspěvky do důchodu mohou být před zdaněním nebo po zdanění v závislosti na tom, zda je penzijní plán způsobilý. Daňoví poplatníci mohou odkládat své peníze na různé penzijní účty, ale jsou omezeni v tom, kolik si mohou každý rok odkládat na své účty. Příspěvky do důchodu mají daňové výhody v závislosti na určitých okolnostech, včetně částky, příjmu daňového poplatníka a předchozích příspěvků.
Klíčové způsoby
Pochopení příspěvků na důchod
Penzijní účty umožňují jednotlivým daňovým poplatníkům ukládat si během práce peníze na spoření na důchod. Peníze uložené na tyto účty se nazývají penzijní příspěvek. Příspěvky mohou poskytovat jednotliví daňoví poplatníci, včetně osob samostatně výdělečně činných. Zaměstnavatelé mohou také přispívat na účty svých zaměstnanců, které jsou obvykle dorovnávány do určitého limitu.
Typ účtu, na který daňový poplatník přispívá (a jeho struktura), závisí na jeho osobní situaci. Některé osoby mohou mít více než jeden důchodový účet. Například někdo, kdo pracuje se společností z žebříčku Fortune 500, může přispívat do plánu svého zaměstnavatele 401(k) (a dostávat odpovídající příspěvky, pokud je zaměstnavatel poskytuje). Tato osoba může mít také tradiční IRA, na kterou může přispívat každý rok.
Mějte na paměti, že IRS (Internal Revenue Service) omezuje, kolik mohou daňoví poplatníci každoročně přispívat na své důchodové účty bez ohledu na to, kolik účtů mají. Roční limity příspěvků jsou:
Příspěvky do plánu definovaných příspěvků, například 401(k), mohou být odloženy z daňové povinnosti. To znamená, že neplatíte daně z peněz, které ukládáte na důchodový účet, například 401(k). Na druhé straně výběry podléhají zdanění. Jinými slovy, zisk nebo úrok z investovaných prostředků v průběhu let roste bez daně, ale jakmile je člověk v důchodu, rozdělované nebo vybírané částky jsou zdaněny sazbou daně z příjmu. Mezi další funkce může patřit automatický zápis účastníka, automatické zvyšování příspěvků, výběry v nouzi a možnost vzít si půjčku z části zůstatku.
Příspěvky poskytnuté zaměstnavatelem se obvykle odkazují na zápasy zaměstnavatele.
Zvláštní úvahy
Ti, kteří mohou během svého pracovního života přispívat alespoň 10% svých příjmů (nebo pokud možno více) a investovat peníze do široké škály cenných papírů (pro účely diverzifikace), mají dobrou šanci na vytvoření značného penzijního fondu.
Na druhou stranu ti, kteří nepřispívají do penzijního plánu nebo investují v raném věku příliš konzervativně (např. peněžní trhy a nízkoúročené dluhopisy), mohou zjistit, že během důchodu nemají dostatek peněz.
V důsledku toho by se lidé s výpadky pravděpodobně ocitli více závislí na svěřenských fondech sociálního zabezpečení pro penzijní dávky – kde se předpokládá vyčerpání svěřenského fondu pro starobní a pozůstalostní pojištění (OASI) do roku 2033 (podle zprávy Správcovské rady sociálního zabezpečení z roku 2021). Po této době bude 76% dávek vypláceno s pokračujícími daňovými příjmy.
Druhy příspěvků na důchod
Jak je uvedeno výše, příspěvky na penzijní spoření mohou být ve formě příspěvků před zdaněním nebo po zdanění. Níže jsme zaznamenali některé klíčové informace.
Příspěvky před zdaněním
Poskytnutí příspěvků před zdaněním, jako v případě čl. 401 písm. k), je výhodné pro oprávněné, protože snižuje výši daní zaplacených ve zdaňovacím období příspěvku. Tyto daňové úspory mohou být dodatečným přínosem k příspěvku na čl. 401 písm. k) a motivovat zaměstnance, aby si spořili na důchod.
Vaše sazba daně z příjmu bude pravděpodobně nižší v důchodu než sazba daně při práci. Příspěvek před zdaněním snižuje daně dané osoby, když vydělávají nejvyšší částku peněz ve svém pracovním roce. Nicméně, rozdělení v důchodu jsou zdaněny, ale v ideálním případě, sazba daně z příjmu bude nižší, než tomu bylo v průběhu pracovních let.
Můžete platit jak příspěvky před zdaněním, tak po zdanění – nebo obojí.
Příspěvky po zdanění
Příspěvky po zdanění se uskutečňují za peníze, z nichž již někdo zaplatil daně. Mnoha investorům se líbí, že při výběru z investice nemusí platit daně z jistiny. Příspěvky po zdanění však mají největší smysl, pokud se očekává, že daňové sazby budou vyšší v důchodu v porovnání s jejich odpracovanými roky.
Na rozdíl od plánů příspěvků před zdaněním, jako je 401(k)s, jsou Roth IRA a Roth 401(k) penzijní produkty po zdanění. Jinými slovy, v roce, kdy přispíváte, nezískáte daňový odpočet. Místo toho rostou výnosy z investic bez daně a výběry během důchodu jsou také bez daně.
Jednotlivec, který se zmítá mezi placením příspěvků před zdaněním nebo Rothem do svého penzijního plánu, by měl porovnat své současné daňové pásmo se svým očekávaným daňovým pásmem při odchodu do důchodu. Jejich daňové pásmo při odchodu do důchodu závisí na jejich zdanitelném příjmu a daňovém systému v té době. Pokud se očekává, že daňová sazba bude nižší, příspěvky před zdaněním budou výhodnější. Pokud se očekává, že daňová sazba bude vyšší, jednotlivec na tom může být lépe s Rothem IRA.
Pokud se očekává, že budete mít velkou sumu peněz uložených v předdani 401(k), například, to může pomoci mít finanční prostředky v Roth IRA tak, že můžete rozdělit své rozdělení mezi dva účty v případě, že chcete snížit svůj zdanitelný příjem za daný rok během důchodu.
Ať tak či onak, daňově zvýhodněný status plánů s definovanými příspěvky – ať už Roth nebo 401(k) před zdaněním – obecně umožňuje, aby vaše peníze rostly o vyšší sazbu oproti zdanitelným účtům. Nicméně nejlepší je poradit se s finančním plánovačem a daňovým poradcem, aby určil správnou dlouhodobou strategii pro vaši finanční situaci.
Historie důchodových příspěvků
Příspěvek na důchod je obrovským základem amerického důchodového systému. V polovině 70. let mělo penzi zhruba 88% zaměstnanců soukromého sektoru, kteří měli zaměstnanecký penzijní plán. Tento počet do roku 2016 klesl na 33% a velkou část z této sumy tvoří pracovníci na různých úrovních státní a federální vlády. K roku 2020 mělo přístup jak k definovanému příspěvku, tak k penzijnímu plánu pouze 12% zaměstnanců soukromého sektoru.
Pokles důchodů se časově shodoval se vzestupem penzijních plánů 401(k), které se začaly rozbíhat v 80. letech. Hlavní rozdíl mezi penzijním plánem 401(k) a penzijním plánem (známým také jako penzijní plán definovaných požitků) spočívá v tom, že u penzijního plánu definovaných požitků zaručují korporace a vláda penzistům pevnou výplatu. U penzijního plánu 401(k) je na zaměstnanci, aby činil investiční rozhodnutí a dohlížel na růst účtu.