Co je příspěvek před zdaněním?
Příspěvek před zdaněním je jakýkoli příspěvek do určeného penzijního plánu, důchodového účtu nebo jiného investičního nástroje s odloženou splatností daní, za který je příspěvek poskytnut před odečtením federálních a obecních daní. Pokud například vložíte 10 000 dolarů do plánu 401(k), nemusíte platit daň z těchto 10 000 dolarů příjmu v roce, kdy byl získán. Příspěvky před zdaněním jsou způsob vlády, jak vás povzbudit, abyste si spořili na důchod.
Klíčové způsoby
Pochopení příspěvků před zdaněním
Příspěvky do penzijního spoření mohou mít formu příspěvků před zdaněním a/nebo po zdanění. Pokud je příspěvek poskytnut penězi, za které již fyzická osoba zaplatila daň, označuje se jako příspěvek po zdanění.
Příspěvky po zdanění mohou být poskytovány místo příspěvků před zdaněním nebo jako jejich doplněk. Mnoha investorům se líbí myšlenka, že při výběru z investice nebudou muset platit daně z jistiny. Příspěvky po zdanění by však měly největší smysl, pokud se očekává, že daňové sazby budou v budoucnu vyšší.
U jednotlivce, který se rozhoduje mezi příspěvky před zdaněním nebo Rothovými příspěvky, by měl porovnat své současné daňové pásmo se svým očekávaným daňovým pásmem při odchodu do důchodu. Měl by však mít také na paměti, že daňová pravidla a pásma se v průběhu času mění.
Daňově zvýhodněné účty
Příspěvek před zdaněním je platba provedená penězi, které nebyly zdaněny. Tradiční plány IRA, 403(b), 457 a většina plánů 401(k) jsou příklady daňově zvýhodněných účtů, které umožňují plánovačům důchodů poskytovat roční příspěvky před zdaněním.
Zaměstnanci mohou přispívat na penzijní připojištění z příjmů, které nepodléhaly dani ze mzdy nebo dani z příjmu. Zaměstnanec platí běžnou daň z příjmu ze svého příspěvku a výdělku pouze tehdy, když si vybere peníze z účtu. Navíc vzhledem k tomu, že příspěvky před zdaněním snižují částku zdanitelného příjmu, a tedy daň z příjmu, kterou zaměstnanec dluží každý rok, může si zaměstnanec dovolit přispívat před zdaněním více než po zdanění.
Vezměme si například zaměstnance, který v daném zdaňovacím období vydělá 75 000 dolarů hrubého příjmu. Pokud je jeho efektivní daňová sazba 24%, jeho daňová povinnost za daný rok bude 0,24 x 75 000 dolarů = 18 000 dolarů, takže zaměstnanci zůstane 75 000 dolarů – 18 000 dolarů = 57 000 dolarů hrubého příjmu. Pokud však tento zaměstnanec přispěje 15 000 dolarů na svůj 401(k) plán, jeho zdanitelný příjem se sníží na 75 000 dolarů – 15 000 dolarů = 60 000 dolarů a jeho daňová povinnost bude 0,24 x 60 000 dolarů = 14 400 dolarů, tedy méně než 18 000 dolarů.
Při výpočtu příspěvku před zdaněním, jak ukazuje tento příklad, se sníží částka sražených daní, neboť se sníží základ pro základ daně.
Fast Fact
I když příspěvky před zdaněním snižují výši daní zaplacených v dané době, je vždy lepší odložit platby vzhledem k časové hodnotě peněz.
Plány příspěvků po zdanění
Na rozdíl od plánů příspěvků před zdaněním je Roth IRA plánem příspěvků po zdanění. Zatímco z výběrů z plánů příspěvků před zdaněním se platí daně, z Rothových příspěvků se platí daň nyní, ale jejich výdělek lze vybrat bez daně.
Jednotlivec, který se zmítá mezi placením příspěvků před zdaněním nebo Rothovými příspěvky do svého penzijního plánu, by měl porovnat své současné daňové pásmo se svým očekávaným daňovým pásmem při odchodu do důchodu. Závislost, do které spadá při odchodu do důchodu, bude záviset na jeho zdanitelném příjmu a platných daňových sazbách. Pokud se očekává, že daňová sazba bude nižší, příspěvky před zdaněním budou pravděpodobně výhodnější. Pokud se očekává, že daňová sazba bude vyšší, jednotlivec na tom může být lépe s Rothovým IRA.
Poskytování příspěvků před zdaněním je výhodné pro ty, kteří jsou způsobilí, protože snižuje částku daní zaplacených v daném čase. Koneckonců je vždy lepší odložit platby kvůli časové hodnotě peněz.