Co je průměrné inkasní období?
Termín průměrná doba inkasa se vztahuje k době, po kterou podnik přijímá platby, které jeho klienti dluží z hlediska pohledávek (AR). Společnosti používají průměrnou dobu inkasa k tomu, aby se ujistily, že mají k dispozici dostatek hotovosti ke splnění svých finančních závazků. Průměrná doba inkasa je ukazatelem účinnosti postupů řízení AR firmy a je důležitým ukazatelem pro společnosti, které se ve svých peněžních tocích silně spoléhají na pohledávky.
Klíčové způsoby
Jak fungují průměrná inkasní období
Průměrný zůstatek AR se vypočítá tak, že se sečte počáteční zůstatek v AR a konečný zůstatek v AR a tento součet se vydělí dvěma. Při výpočtu průměrného období sběru za celý rok lze pro zjednodušení použít 365 jako počet dní v jednom roce. Podrobnější informace o tom jsou uvedeny níže.
Zvláštní úvahy
Průměrná doba sběru nemá velkou hodnotu jako samostatný údaj. Místo toho můžete získat více z jeho hodnoty jeho použitím jako srovnávacího nástroje.
Nejlepším způsobem, jak může společnost těžit, je konzistentní výpočet její průměrné doby sběru a její využití v čase k hledání trendů v rámci vlastního podnikání. Průměrnou dobu sběru lze také použít k porovnání jedné společnosti s jejími konkurenty, a to buď jednotlivě, nebo společně. Podobné společnosti by měly vytvářet podobné finanční ukazatele, takže průměrnou dobu sběru lze použít jako měřítko výkonnosti jiné společnosti.
Jak vypočítat průměrné inkasní období
Řekněme, že firma má průměrný zůstatek AR za rok 10 000 dolarů. Celkové čisté tržby, které firma zaznamenala v tomto období, byly 100 000 dolarů. Pro výpočet období bychom použili následující vzorec průměrného období sběru:
Průměrná doba inkasa by tedy činila 36,5 dne. To není špatný údaj, uvážíme-li, že většina společností inkasuje do 30 dnů. Inkasování pohledávek v relativně krátké a přiměřené době dává společnosti čas na splacení svých závazků.
Pokud by průměrná doba inkasa této společnosti byla delší – řekněme více než 60 dní – pak by musela přijmout agresivnější inkasní politiku, aby tento časový rámec zkrátila. V opačném případě by se mohla ocitnout v situaci, kdy nebude schopna splácet své vlastní dluhy.
Účty Pohledávky (NZ) Obrat
Průměrná doba inkasa úzce souvisí s podílem obratu na účtech, který se vypočítá vydělením celkových čistých tržeb průměrným saldem PZ.
Při použití předchozího příkladu je obrat AR 10 (100 000 dolarů ÷ 10 000 dolarů). Průměrnou dobu sběru lze také vypočítat vydělením počtu dní v období obratem AR. V tomto příkladu je průměrná doba sběru stejná jako dříve: 36,5 dne.
Sbírky podle odvětví
Například bankovní sektor je silně závislý na pohledávkách kvůli půjčkám a hypotékám, které nabízí spotřebitelům. Vzhledem k tomu, že je závislý na příjmech vytvořených z těchto produktů, musí mít banky u pohledávek krátkou dobu obrátky. Pokud mají zavedeny laxní postupy a politiky vymáhání, pak by příjmy klesly, což by způsobilo finanční újmu.
Realitní a stavební společnosti také spoléhají na stálé peněžní toky, aby zaplatily práci, služby a dodávky. Tato odvětví nutně nevytvářejí příjmy tak snadno jako banky, takže je důležité, aby ti, kdo v těchto odvětvích pracují, fakturovali v přiměřených intervalech, protože prodeje a stavebnictví vyžadují čas a mohou být vystaveny zpožděním.
Proč je důležité průměrné období inkasa?
Průměrná doba inkasa ukazuje na efektivitu postupů řízení pohledávek firmy. Je velmi důležitá pro společnosti, které jsou silně závislé na svých pohledávkách, pokud jde o jejich peněžní toky. Podniky musí zvládnout svou průměrnou dobu inkasa, pokud chtějí mít k dispozici dostatek hotovosti ke splnění svých finančních závazků.
Jak se počítá průměrné inkasní období?
Takže pokud má společnost průměrný zůstatek pohledávek za rok 10 000 dolarů a celkové čisté tržby 100 000 dolarů, pak by průměrná doba inkasa byla ($10 000 ÷ $100 000) × 365), nebo 36,5 dne.
Proč je lepší nižší průměrné inkasní období?
Firmy preferují nižší průměrnou dobu inkasa oproti vyšší, protože to naznačuje, že podnik může efektivně inkasovat své pohledávky.