Co je publikace IRS 575?
IRS Publikace 575 je dokument publikovaný Internal Revenue Service (IRS), který poskytuje informace o tom, jak zacházet s rozdělováním z důchodů a anuit, a jak vykazovat příjem z těchto rozdělení v daňovém přiznání.
Nastiňuje také, jak převést rozdělení do jiného penzijního plánu.
Klíčové způsoby
Pochopení publikace IRS 575
Publikace IRS 575 je aktualizována pro každé zdaňovací období. Zahrnuje daňové zacházení s rozdělováním výnosů z penzijních a anuitních plánů a také ukazuje, jak vykázat příjem ve federálním přiznání k dani z příjmu.
Publikace 575 se netýká daňového zacházení s finančními prostředky z nekvalifikovaných plánů, jako jsou komerční anuity. Informace o tomto zacházení jsou k dispozici v publikaci IRS 939, Všeobecné pravidlo pro důchody a důchody.
Tato publikace se navíc netýká dávek od státních zaměstnanců v důchodu nebo jejich příjemců, které jsou uvedeny v publikaci IRS 721, Tax Guide to U.S. Civil Service Retirement Benefits.
Podmínky uvedené v publikaci IRS 575
Důchod i renta jsou důchodové doplňky vyplácené ve splátkách. Existují však rozdíly, zejména v očích finančního úřadu.
Důchod je obvykle řada plateb, které zaměstnavatel vyplácí penzionovanému zaměstnanci, obvykle doživotně. Výše platby je založena na faktorech zahrnujících odpracované roky a předchozí odměnu.
Anuita je série plateb prováděných jako smluvní závazek v pravidelných intervalech po dobu delší než jeden rok. Může být stanovena tak, že příjemce obdrží určitou částku nebo proměnnou hodnotu, pokud je platba vázána na návratnost investice. Zaměstnanec může smlouvu financovat sám nebo s pomocí zaměstnavatele.
Kvalifikovaný zaměstnanecký plán je podnikový akciový bonus, penzijní plán nebo plán podílů na zisku, který je určen výhradně ve prospěch zaměstnanců nebo jejich příjemců a který splňuje požadavky Kodexu vnitřních příjmů. To znamená, že se na něj vztahují zvláštní daňové výhody, jako je odklad daně u příspěvků zaměstnavatele a zacházení s kapitálovými zisky u příjmu, pokud se na něj účastníci kvalifikují.