Deprecated: File registration.php is deprecated since version 3.1.0 with no alternative available. This file no longer needs to be included. in /home/html/jardakral.savana-hosting.cz/public_html/menstruacni-pomucky.cz/wp-includes/functions.php on line 6031
Rekonverze - Magazín MP.cz

Rekonverze

Co je to zpětná konverze?

Reverze IRA – neboli recharacterizace – umožnila investorům zvrátit Rothovu IRA konverzi přesunutím finančních prostředků zpět do tradiční IRA. Zákon o daňových škrtech a pracovních místech z roku 2017 však tuto praxi zakázal. Dnes je Rothova IRA konverze neodvolatelná – jakmile převedete finanční prostředky do Rotha, nemůžete tento krok vrátit zpět.

Klíčové způsoby

Pochopení zpětné konverze a rekharakterizace

V minulosti mohl člověk překvalifikovat Rothovu IRA konverzi zpět na tradiční IRA účet. Jedno z ustanovení zákona o daňových škrtech a pracovních místech však tuto praxi zakazovalo.

Rekonverze byla populární, protože nabízela jednotlivcům způsob, jak zrušit konverzi Roth IRA, která nešla podle plánu. Tady je příklad. Řekněme, že převedete 50 000 dolarů z tradiční IRA na Roth IRA. Celých 50 000 dolarů je zdanitelných v roce konverze, protože přesouváte peníze z tradiční IRA před zdaněním na Roth po zdanění. Pamatujte si, že platíte daně z rozdělení z tradičních IRA. Ale kvalifikované výběry z Roth IRA jsou nezdaněné – takže musíte tyto daně vyrovnat, když jdou peníze na účet.

Nyní předpokládejme, že akciový trh se po provedení konverze propadl a IRA klesla na hodnotu 25 000 dolarů před termínem pro podání daňového přiznání. Na konci tohoto zdaňovacího období byste stále dlužili daně z celkové konvertované částky – 50 000 dolarů v našem příkladu. Jinými slovy, dlužili byste daň z 50 000 dolarů za konverzi na Rotha, ale na konci roku byste měli na účtu jen 25 000 dolarů. Rothova IRA konverze by se v takové situaci jevila jako velká chyba.

V minulosti mohli investoři nově vytvořenou Roth IRA překřtít zpět na tradiční IRA, a tím se dostat z ošemetné situace. Reverze však již nepřipadá v úvahu; jakmile provedete Roth IRA konverzi, není cesty zpět.

ČTĚTE:   Liquid Market

Recharakterizace příspěvku IRA

Zatímco již nemůžete zrušit Roth IRA konverzi, můžete překvalifikovat příspěvek Roth IRA na tradiční příspěvek IRA a naopak. Například, pokud jste přispěli 4.000 dolarů na Roth IRA, můžete překvalifikovat jako 4.000 dolarů tradiční příspěvek IRA.

Nelze překvalifikovat příspěvky zaměstnavatele v rámci SEP-IRA nebo JEDNOTNÉHO IRA plánu jako příspěvky do jiného IRA.

Reklasifikace příspěvku vám umožní změnit názor nebo opravit chybu. Například můžete chtít překvalifikovat, pokud jste přispěli na Rotha a později jste si uvědomili, že váš příjem je na to příliš vysoký. Podobně můžete překvalifikovat příspěvek, pokud zjistíte, že si nemůžete odečíst svůj tradiční příspěvek IRA – nebo nepotřebujete další daňové odpočty v daném roce.

Rok, kdy jste poskytli první příspěvek, je zdaňovacím obdobím, ke kterému se tento příspěvek vztahuje – ne nutně rokem, kdy jste skutečně přispěli. Nezapomeňte, že na poskytnutí příspěvku za předchozí rok máte zpravidla čas do daňového dne (obvykle do 15. dubna).

Máte čas do data splatnosti pro podání federálního přiznání k dani z příjmu (včetně případného prodloužení) na překvalifikování příspěvku. A za předpokladu, že překvalifikujete svůj příspěvek do této lhůty, můžete s příspěvkem nakládat, jako byste ho poskytli přímo druhé IRA. To znamená, že můžete účinně ignorovat svůj příspěvek do první IRA.

Jak se Recharakterizovat příspěvek IRA?

Chcete-li překvalifikovat příspěvek IRA, požádejte svého správce IRA, aby převedl částku – včetně příspěvku a souvisejícího výdělku – na jiný typ IRA. K překvalifikování může dojít v rámci stejné instituce (pokud využíváte jednoho správce pro oba IRA) nebo prostřednictvím převodu správce na správce, pokud vaši IRA spravují různí poskytovatelé. Obecně můžete veškeré papírování vyřídit online nebo pomocí standardních formulářů svého poskytovatele.

ČTĚTE:   Dluhopisy na bydlení

Jak moc mohu přispět k mé IRA?

Pro zdaňovací období 2021 a 2022 můžete přispět až do výše 6000 dolarů na vaše Rothovy a tradiční IRA. Pokud je vám 50 nebo více, můžete si připsat dodatečný příspěvek ve výši 1000 dolarů.Limit je úhrnná suma pro všechny vaše IRA – není to limit pro každou IRA.

Jak alokovat výdělky při recyklaci příspěvků IRA?

Pokud překvalifikujete příspěvek IRA, musíte převést příspěvek a veškeré zisky (nebo ztráty) související s těmito finančními prostředky. Nejjednodušší způsob, jak určit správnou částku, je zeptat se svého poskytovatele IRA. Ti vám budou schopni sdělit zisky (nebo ztráty), které jsou přiřaditelné příspěvku, který chcete překvalifikovat.

Předpokládejme však, že příspěvek, který chcete překvalifikovat, představuje celý zůstatek IRA (např. jste do této IRA přispěli pouze jedním příspěvkem). V takovém případě můžete převést celou částku bez obav z výnosů nebo ztrát.