Co je roční přírůstek?
Roční přírůstek je celková dolarová částka, kterou účastník přispívá na svůj penzijní účet v rámci příspěvkově definovaného (DC) penzijního plánu, například 401(k). Roční přírůstek podléhá maximálnímu limitu, kterým je zpravidla nižší ze 100% odměny účastníka plánu za daný rok nebo dolarová částka limitu, který platí pro daný rok. Roční přírůstek je celkový limit příspěvku jak pro vyrovnání zaměstnavatele, tak pro příspěvky zaměstnance.
Klíčové způsoby
Pochopení ročního dodatku
Termín roční přírůstek je jiný způsob vyjádření „celkového příspěvku“. Finanční úřad (IRS) omezuje, kolik můžete v kterémkoli roce přispět na svůj penzijní účet s definovaným příspěvkem. Tento limit se vztahuje na celkové roční příspěvky (přírůstky) na všechny vaše účty v plánech vedených jedním zaměstnavatelem (a jakýmkoli spřízněným zaměstnavatelem). V některých 401(k)s mohou například zaměstnavatelé dorovnat příspěvky zaměstnance příspěvkem na 401(k) zaměstnance až do určitého procenta z platu zaměstnance.
Limit se vztahuje na součet:
Níže jsou uvedeny limity IRS pro celkové příspěvky do příspěvkově definovaného penzijního plánu pro roky 2021 a 2022. Roční přírůstky vyplácené na účet účastníka nesmí přesáhnout nižší z těchto částek:
Roční dodatky a plány definovaných příspěvků
Roční přírůstky se vztahují na plány s definovanými příspěvky. Tyto typy penzijních plánů jsou obvykle odloženy od daně, přesto jsou výběry zdanitelné. Daňově zvýhodněné postavení plánů s definovanými příspěvky obecně umožňuje, aby zůstatky časem rostly ve srovnání se zdanitelnými účty. Existuje mnoho různých typů plánů s definovanými příspěvky, včetně plánů 401(k) a 403(b), ve kterých zaměstnanci přispívají pevnou částkou nebo procentem ze svých výplat.
Za účelem udržení a přilákání špičkových talentů sponzorská společnost zpravidla dorovná část příspěvků zaměstnance ve stejnojmenném plánu. Plány definovaných příspěvků omezují, kdy a jak může každý zaměstnanec vybírat finanční prostředky bez sankcí. Mezi další rysy plánů definovaných příspěvků patří automatický zápis účastníků, automatické zvyšování příspěvků, výběry v důsledku tvrdosti, poskytování půjček a vyrovnávací příspěvky pro zaměstnance ve věku 50 let a starší.
Roční sčítání a trvanlivost Období
Když zaměstnanec začíná u nového zaměstnavatele, musí často čekat roky, než začne dostávat roční příplatky do svého penzijního plánu. I když zaměstnanec obvykle může začít přispívat do stejnosměrného plánu dříve, tato výhoda je často zpožděna, aby se zajistilo, že zaměstnanec zůstane v pozici dostatečně dlouho, aby začal přidávat společnosti hodnotu a aby se zaměstnavateli vyplatilo do nich investovat čas. Doba trvání, nebo rozvrh nabytí, jsou obecně určeny při vyjednávání pracovních podmínek.
Tento typ vyjednávání je běžný v mnoha prostředích začínajících podniků, kde přiznání akciových bonusů může pomoci osladit hrnec pro cenného zaměstnance, aby zůstal ve firmě. Například akcie zaměstnance se mohou stát 25% přidělenými v prvním roce, 25% ve druhém roce, 25% ve třetím roce a plně přidělenými po čtyřech letech. Pokud zaměstnanec odejde po pouhých dvou letech, mohl by ztratit 50% svých pozůstalostních schopností.
V některých případech je přiznání nároku okamžité, stejně jako u vlastních příspěvků zaměstnanců na odklad výplaty do jejich penzijních plánů. Plány individuálního penzijního účtu (IRA) jako SEP a SIMPLE dále vyžadují, aby všechny příspěvky do plánu byly vždy stoprocentně přiznány.