Co je Roth IRA?
Roth IRA je typ daňově zvýhodněného individuálního penzijního účtu, na který můžete přispívat po zdanění v dolarech. Primární výhodou Roth IRA je, že vaše příspěvky a výdělek z těchto příspěvků může růst bez daně a být vybrán bez daně po dosažení věku 59½ za předpokladu, že účet byl otevřen po dobu nejméně pěti let.
Roth IRA jsou podobné tradičním IRA, přičemž největší rozdíl je v tom, jak jsou zdaněny. Roth IRA jsou financovány z dolarů po zdanění – to znamená, že příspěvky nejsou odečitatelné z daní, ale jakmile začnete vybírat finanční prostředky, peníze jsou nezdaněné.
Klíčové způsoby
Roth IRA Vs. Tradiční IRA
Pochopení Rothových IRA
Podobně jako u jiných účtů kvalifikovaných penzijních plánů rostou peníze investované v rámci Roth IRA bez daně. Roth IRA je však méně omezující než u jiných účtů. Držitel účtu může Roth IRA vést neomezeně dlouho; během jejich životnosti neexistují žádná požadovaná minimální rozdělení (RMD), jako je tomu u 401(k)s a tradičních IRA.
Naopak tradiční vklady IRA jsou zpravidla prováděny s dolary před zdaněním; obvykle dostanete daňový odpočet ze svého příspěvku a zaplatíte daň z příjmu při výběru peněz z účtu během důchodu.
Všechny pravidelné Roth IRA příspěvky musí být provedeny v hotovosti (což zahrnuje šeky a peněžní poukázky) – nemohou být ve formě cenných papírů nebo majetku. Internal Revenue Service (IRS) omezuje, kolik může být ročně uloženo v jakémkoli typu IRA, a upravuje částky pravidelně. Příspěvkové limity jsou stejné pro tradiční i Roth IRA. Tyto limity platí pro všechny vaše IRA, takže i když máte více účtů, nemůžete přispět více než maximum.
Přípustné investice do Roth IRA
Jakmile jsou fondy vloženy, existuje v rámci Roth IRA celá řada investičních možností, včetně podílových fondů, akcií, dluhopisů, fondů obchodovaných na burze (ETF), depozitních certifikátů (CD), fondů peněžního trhu a dokonce i kryptoměn.
Uvědomte si, že pravidla IRS znamenají, že nemůžete přispívat kryptoměnou přímo do svého Roth IRA. Nicméně, nedávný vznik „Bitcoin IRAs“ vytvořil penzijní účty určené k tomu, abyste mohli investovat do kryptoměn.IRS také uvádí další aktiva, která nejsou povolena v rámci IRA, jako jsou smlouvy o životním pojištění a derivátové obchody.
Pokud chcete co nejširší škálu investičních možností, musíte si otevřít Rothovu IRA (SDIRA), což je speciální kategorie Rothovy IRA, ve které své investice spravuje investor, nikoli finanční instituce. Ty odemykají celý vesmír možných investic. Kromě standardních investic (akcie, dluhopisy, hotovost, fondy peněžního trhu a podílové fondy) můžete držet aktiva, která nejsou typicky součástí penzijního portfolia. Některá z nich zahrnují zlato, investiční nemovitosti, partnerství a daňové zástavní právo – dokonce i franšízový obchod.
6000 dolarů
Maximální roční příspěvek, který může jednotlivec poskytnout Rothově IRA v roce 2021, zůstává stejný i v roce 2022. Věk 50 let a starší může přispět až 7000 dolarů.
Otevření Roth IRA
Roth IRA může být zřízena kdykoliv. Nicméně, příspěvky za zdaňovací období musí být provedeno do IRA vlastníka lhůty pro podání daňového přiznání. To je obvykle 15. dubna následujícího roku. Nicméně, lhůta pro zdaňovací období 2021 je 18. dubna 2022.
Při založení IRA musí být vlastníkovi IRA poskytnuty dva základní dokumenty:
Ty poskytují vysvětlení pravidel a předpisů, podle kterých musí Roth IRA působit, a zakládají dohodu mezi vlastníkem IRA a správcem/správcem IRA.
Ne všechny finanční instituce jsou si rovny. Někteří poskytovatelé IRA mají rozsáhlý seznam investičních možností, zatímco jiní jsou více omezující. Téměř každá instituce má odlišnou strukturu poplatků za váš Roth IRA, což může mít významný dopad na návratnost vaší investice.
Vaše tolerance rizika a investiční preference budou hrát roli při výběru poskytovatele Roth IRA. Pokud plánujete být aktivním investorem a dělat spoustu obchodů, chcete najít poskytovatele, který má nižší náklady na obchodování. Někteří poskytovatelé vám dokonce účtují poplatek za neaktivitu účtu, pokud své investice necháte příliš dlouho na pokoji. Někteří poskytovatelé mají rozmanitější nabídky akcií nebo ETF než jiní; vše záleží na tom, jaký typ investic chcete na svém účtu.
Věnujte pozornost také specifickým požadavkům na účet. Někteří poskytovatelé mají vyšší minimální zůstatky na účtu než jiní. Pokud plánujete bankovnictví u stejné instituce, podívejte se, zda váš účet Roth IRA přichází s dalšími bankovními produkty. Pokud se díváte na otevření účtu Roth IRA v bance nebo makléřské společnosti, kde již máte účet, podívejte se, zda stávající zákazníci dostávají nějaké slevy z poplatků IRA.
Většina poskytovatelů IRA nabízí pouze běžné účty IRA (tradiční nebo Rothovy). Pro IRA, která je řízena sama sebou, budete potřebovat kvalifikovaného uschovatele IRA, který se specializuje na tento typ účtu, který umožňuje aktiva nad rámec typických akcií, dluhopisů, ETF a podílových fondů.
Jsou pojišťovny Roth IRA pojištěny?
Pokud je váš účet umístěn v bance, mějte na paměti, že IRA spadají do jiné kategorie pojištění než klasické vkladové účty. Proto krytí účtů IRA není tak robustní. Federal Deposit Insurance Corp. (FDIC) stále nabízí pojistnou ochranu až do výše 250 000 dolarů pro tradiční nebo Roth IRA účty, ale zůstatky na účtech jsou spíše kombinovány než viděny jednotlivě.
Pokud má například stejný bankovní zákazník CD v rámci tradiční IRA v hodnotě 200 000 dolarů a Roth IRA na spořicím účtu v hodnotě 100 000 dolarů u stejné instituce, pak má majitel účtu ohrožená aktiva v hodnotě 50 000 dolarů bez krytí FDIC.
Co můžete přispět k Roth IRA?
IRS určuje nejen to, kolik peněz můžete uložit do Roth IRA, ale také typ peněz, které můžete uložit. V podstatě, můžete přispět pouze vydělané příjmy do Roth IRA.
U fyzických osob pracujících pro zaměstnavatele zahrnuje náhrada, která je způsobilá k financování Roth IRA, mzdy, platy, provize, bonusy a další částky vyplacené jednotlivci za služby, které vykonávají. Je to obecně jakákoli částka uvedená v rámečku 1 formuláře W-2 fyzické osoby. U samostatně výdělečně činné fyzické osoby nebo partnera či člena podniku, který přechází na jinou osobu, je náhradou čistý výdělek jednotlivce z jeho podnikání, snížený o jakýkoli odpočet povolený pro příspěvky do penzijních plánů učiněné jménem fyzické osoby a dále snížený o 50% daní fyzické osoby ze samostatné výdělečné činnosti.
Peníze spojené s rozvodem – alimenty, alimenty nebo v rámci vypořádání – mohou být také vloženy, pokud souvisejí se zdanitelným alimentem získaným z rozvodového vypořádání provedeného před 31. prosincem 2018.
Kdo je způsobilý pro Roth IRA?
Každý, kdo má příjem z výdělečné činnosti, může přispívat do Rothovy IRA – pokud splňuje určité požadavky týkající se stavu podání a upraveného hrubého příjmu (MAGI). Ti, jejichž roční příjem je vyšší než určitá částka, kterou IRS pravidelně upravuje, se stávají nezpůsobilými přispívat. Níže uvedený graf ukazuje čísla za roky 2021 a 2022.
Systém funguje následovně: Jednotlivec, který vydělává méně, než je uvedeno pro jeho příslušnou kategorii, může přispět až do výše 100% svého odškodnění nebo limitu příspěvku, podle toho, která částka je nižší.
Jednotlivci v rozmezí phaseout musí odečíst svůj příjem od maximální úrovně a pak to vydělit rozmezím phaseout, aby určili procento 6000 dolarů, které smějí přispívat.
The Spousal Roth IRA
Jedním ze způsobů, jak pár může zvýšit své příspěvky, je manželská Roth IRA. Jednotlivec může financovat Roth IRA jménem svého ženatého partnera, který vydělává malý nebo žádný příjem. Příspěvky manželské Roth IRA podléhají stejným pravidlům a limitům jako pravidelné příspěvky Roth IRA. Manželská Roth IRA je vedena odděleně od Roth IRA jednotlivce, který příspěvek poskytuje, protože Roth IRA nemohou být společné účty.
Aby byl jednotlivec způsobilý k poskytnutí příspěvku manžela Roth IRA, musí být splněny tyto požadavky:
Odstoupení: Kvalifikované distribuce
Kdykoliv si můžete vybrat příspěvky ze svého Roth IRA, a to bez daně i penále. Pokud si vyberete pouze částku rovnající se částce, kterou jste vložili, pak rozdělení není považováno za zdanitelný příjem a nepodléhá sankci, bez ohledu na váš věk nebo jak dlouho to bylo na účtu.
Je tu však háček, pokud jde o výběr výnosů z účtu: veškeré výnosy, které účet vytvořil. Aby rozdělení výnosů z účtu bylo považováno za kvalifikované rozdělení, musí k němu dojít alespoň pět let poté, co majitel Roth IRA založil a financoval svou první Roth IRA, a rozdělení musí nastat alespoň za jedné z následujících podmínek:
Pravidlo pěti let
Odebrání výdělku může podléhat daním a/nebo 10% sankci v závislosti na věku a na tom, zda jste splnili pravidlo pěti let. Zde je stručný přehled.
Pokud splníte pravidlo pěti let:
Pokud nesplníte pravidlo pěti let:
Roth IRA výběry jsou prováděny na první in, first out (FIFO) bázi, takže jakékoliv výběry provedené pocházejí z příspěvků jako první. Proto se žádný výdělek nepovažuje za dotažený, dokud nejsou všechny příspěvky vybrány.
Stažení: nekvalifikované distribuce
Vybrání výdělku, který nesplňuje výše uvedené požadavky, je považováno za nekvalifikované rozdělení a může podléhat dani z příjmu a/nebo 10% sankci za předčasné rozdělení. Mohou však existovat výjimky, pokud jsou finanční prostředky použity:
Všimněte si, že pokud si vyberete pouze částku svých příspěvků uskutečněných v rámci aktuálního daňového období – včetně jakýchkoli výnosů z těchto příspěvků – pak je příspěvek obrácený. Pokud například přispějete 5 000 dolary v aktuálním roce a tyto fondy generují 500 dolarů zisku, můžete si vybrat 5 000 dolarů jistiny bez daně a penále a zisk 500 dolarů bude považován za zdanitelný příjem.
Distribuce související s koronavirem
Zvláštní ustanovení v zákoně CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security) umožňovalo daňovým poplatníkům odebírat distribuci související s koronavirem od 1. ledna 2020 do 31. prosince 2020 až do celkové výše 100 000 dolarů ze všech kvalifikovaných plánů a IRA. Distribuci související s koronavirem mohl odebírat kvalifikovaný jedinec, definovaný IRS jako někdo, kdo byl negativně ovlivněn koronavirem – buď finančně, nebo prostřednictvím rodinné diagnózy. Majitelé penzijních plánů, kteří se kvalifikovali pro distribuci související s koronavirem, zahrnovali tyto:
Zvláštní ustanovení umožňuje držiteli penzijního účtu brát rozdělení jako běžný výběr bez možnosti splácení nebo jako půjčku s možností splácení. Rozdělení bylo osvobozeno od 10% sankce za předčasné rozdělení, ale bylo zdaněno jako běžný příjem. Zákon CARES umožňuje, aby výběr byl zdaněn jako běžný příjem v plné výši v roce 2020 nebo během tříletého období v letech 2020, 2021 a 2022. Pokud plánujete finanční prostředky vrátit, máte čas do konce třetího roku. Vezměte prosím na vědomí, že budete muset platit daně z rozdělení až do roku, kdy je vrátíte.
Předpokládejme například, že jste v roce 2020 vybrali 15 000 dolarů. V roce 2020 a 2021 byste museli na daňovém přiznání uplatnit 5 000 dolarů. Pokud byste v roce 2022 vrátili finanční prostředky v plné výši, pak byste nemuseli platit daně z konečných 5 000 dolarů. Navíc budete muset podat pozměněné přiznání za roky 2020 a 2021, aby se vám vrátily dříve zaplacené daně z prvních dvou třetin.
Pokud máte více penzijních účtů, může být Roth IRA nejlepší volbou pro distribuci spojenou s koronavirem. U Roth IRA mějte na paměti, že výběry až do výše vložených prostředků jsou vždy osvobozeny od daně, protože příspěvky jsou prováděny na základě po zdanění. Vzhledem k tomu, že výběry Roth IRA jsou prováděny na výše uvedeném základě FIFO a žádný zisk se nepovažuje za dotažený, dokud všechny příspěvky nebyly vybrány jako první, vaše zdanitelné rozdělení by bylo ještě méně z Roth IRA.
Roth IRA vs. tradiční IRA
Zda je Rothova IRA výhodnější než tradiční IRA, závisí na daňovém pásmu pracovníka, očekávané daňové sazbě při odchodu do důchodu a osobní preferenci.
Fyzické osoby, které očekávají, že budou ve vyšším daňovém pásmu, jakmile odejdou do důchodu, mohou najít Roth IRA výhodnější, protože celková daň, které se vyhnou při odchodu do důchodu, bude vyšší než daň z příjmu zaplacená v současnosti. Z Roth IRA proto mohou mít největší prospěch mladší a pracovníci s nižšími příjmy.
Začátkem spoření s IRA v raném věku totiž investoři maximálně využívají efektu sněhové koule složených úroků: Vaše investice a její výnosy jsou reinvestovány a generují další výnosy, které jsou reinvestovány a tak dále.
Zvažte otevření Roth IRA spíše než tradiční IRA, pokud máte větší zájem o nezdaněné příjmy, když odejdete do důchodu, než v daňovém odpočtu nyní, když přispějete.
Samozřejmě, i když očekáváte, že budete mít nižší daňovou sazbu v důchodu, budete mít stále nárok na nezdaněný příjem z vaší Roth IRA. To není nejhorší nápad na světě.
Ti, kteří nepotřebují svůj majetek z Roth IRA v důchodu, mohou nechat peníze nabývat na neurčito a předat majetek dědicům po smrti bez daně. Ještě lepší je, že zatímco příjemce musí přijmout rozdělení ze zděděné IRA, mohou natáhnout odklad daně tím, že vezme rozdělení na deset let – a v některých specializovaných případech na jejich životnost. Tradiční příjemci IRA, na druhou stranu, platit daně z rozdělení. Také, manžel může překlopit zděděnou IRA na nový účet a nemusí začít brát rozdělení až do věku 72.
Někteří si otevřou nebo převedou na Roth IRA, protože se obávají zvýšení daní v budoucnu, a tento účet jim umožňuje zablokovat současné daňové sazby na zůstatek jejich konverzí. Vedoucí pracovníci a další vysoce odměňovaní zaměstnanci, kteří jsou schopni přispívat na Roth penzijní plán prostřednictvím svých zaměstnavatelů – například prostřednictvím Roth 401(k)– mohou také převést tyto plány na Roth IRA bez daňových důsledků a pak se vyhnout nutnosti brát povinné minimální rozdělení, když jim bude 72 let.
Je lepší investovat do Roth IRA nebo 401(k)?
Existuje mnoho proměnných, které je třeba vzít v úvahu při výběru Roth IRA nebo 401(k) penzijního účtu. Každý typ účtu poskytuje příležitost pro úspory růst bez daně. Roth IRA neposkytují daňové výhody, když provedete vklad, ale můžete vybrat bez daně během důchodu. Opačně to platí pro 401(k)s. Tyto typy účtů zahrnují přispění části vaší výplaty do 401(k) před odpočty daně z příjmu. Pokud jde o limity příspěvků, Roth IRA jsou obvykle nižší než 401(k)s. Navíc 401(k)s umožňují zaměstnavatelům, aby odpovídaly příspěvky. Na druhé straně, 401k(s) mají často vyšší poplatky, minimální rozdělení a méně investičních možností.
Kolik mohu dát do svého Roth IRA měsíční?
V letech 2021 a 2022 je maximální výše ročního příspěvku pro Rothovu IRA 6000 dolarů, nebo 500 dolarů měsíčně pro osoby mladší 50 let. Tato částka se zvyšuje na 7000 dolarů ročně, nebo zhruba 583 dolarů měsíčně pro jednotlivce ve věku 50 let a starší. Všimněte si, že neexistuje žádný měsíční limit, pouze roční limit.
Jaké jsou výhody Roth IRA?
Zatímco Roth IRA nezahrnují shodu se zaměstnavatelem, umožňují větší rozmanitost investičních možností. Pro jednotlivce, kteří předpokládají, že budou ve vyšším daňovém pásmu, když jsou starší, Roth IRA může také poskytnout výhodnou možnost. V Roth IRA, můžete vybrat své příspěvky (ale ne výdělky) bez daně a penále. V konečném důsledku, můžete spravovat, jak chcete investovat své Roth IRA založením účtu u makléřské společnosti, banky, nebo kvalifikované finanční instituce.
Jaké jsou nevýhody Roth IRA?
K nevýhodám Rothových IRA patří skutečnost, že na rozdíl od 401(k)s nezahrnují paušální daňovou úlevu. Za druhé, roční limity příspěvků činí přibližně třetinu 401(k)s. U některých fyzických osob s vysokými příjmy existují snížené nebo omezené výše příspěvků. Navíc nedochází k automatickému odpočtu ze mzdy.
The Bottom Line
Roth IRA je individuální důchodový účet (IRA), který vám umožní vybrat peníze (bez placení penále) bez daně po dosažení věku 59½, a poté, co jste vlastnili účet po dobu jeho pětiletého držení. Pokud si koupíte bydlení, zaplatíte vysokou školu, nebo budete potřebovat své Roth prostředky na narození nebo adopci dítěte, můžete také vybrat bez placení penále.
Rothovy účty jsou financovány z peněz po zdanění, takže i když nedostanete předem daňovou úlevu tradiční IRA, můžete vybírat své příspěvky bez placení federální nebo státní daně z příjmu z částky po splnění kritérií pro výběry.
Pro jednotlivce, kteří předpokládají, že budou ve vyšším daňovém pásmu, když jsou starší a / nebo v důchodu, Roth IRA může poskytnout výhodnou možnost, protože peníze nejsou zdanitelné, na rozdíl od 401 (k) nebo tradiční výběry IRA.