Co je SEC formulář N-4?
SEC formulář N-4 je podání ke Komisi pro cenné papíry a burzy (SEC), které musí předložit všechny pojišťovny oddělené účty organizované jako podílové investiční fondy nabízející variabilní anuitní smlouvy. SEC formulář N-4 je vyžadován podle zákona o cenných papírech z roku 1933 a zákona o investičních společnostech z roku 1940 a má poskytnout investorům informace o variabilních anuitních smlouvách, aby se mohli rozhodnout, zda do nich investovat.
Klíčové způsoby
Pochopení formuláře SEC N-4
Část A formuláře SEC N-4, prospekt, musí obsahovat jasně psané informace o investici, kterým průměrný investor, který nemusí mít specializované finanční nebo právní vzdělání, rozumí. Část A obsahuje obecný popis žadatele o registraci a obecný popis smluv o variabilní anuitě, jakož i informace o hodnotách akumulačních jednotek, srážkách, době anuity, plnění v případě smrti, nákupech a hodnotě smlouvy, odkupech, daních a soudních řízeních.
Část B poskytuje dodatečné informace, které nemusí být součástí prospektu, ale které mohou být pro určité investory cenné, jako jsou obecné informace a historie, upisovatelé a výpočet údajů o výkonnosti.
A konečně, část C obsahuje finanční výkazy a exponáty, ředitele a úředníky vkladatele, počet vlastníků smluv a další požadované informace.
Primárním účelem formuláře N-4 je regulační charakter. Zatímco mnoho oficiálních zpráv může pomoci finančním analytikům shromáždit užitečné informace, které mohou být použity v procesu výběru bezpečnosti, velká část obsahu formuláře N-4 je technická a nezbytná pro právní účely a účely dohledu. Jelikož jsou pojišťovací subjekty vysoce regulovaným odvětvím, musí často předkládat mnoho dokumentů, aby si udržely své dobré postavení v očích regulátorů a politiků.