Co je to manželská IRA?
IRA manželů je strategie, která umožňuje pracujícímu manželovi přispívat na individuální důchodový účet (IRA) jménem nepracujícího manžela bez příjmu nebo s velmi nízkým příjmem. Jedná se o výjimku z ustanovení, že jednotlivec musí mít příjem z výdělečné činnosti, aby mohl přispívat na IRA. Příjem pracujícího manžela se však musí rovnat celkovým příspěvkům IRA placeným jménem obou manželů nebo je převyšovat.
Manželské IRA jsou jen běžné Rothovy nebo tradiční IRA, které používají manželské páry. Nejedná se o společné účty; každá IRA je zřízena na jméno jednotlivého manžela. Pro roky 2021 a 2022 umožňuje použití manželské strategie IRA párům, které podávají žádosti společně, přispívat na IRA 12 000 dolarů ročně – nebo 14 000 dolarů, pokud jsou ve věku 50 let nebo starší vzhledem k příspěvku na dohnání.
Klíčové způsoby
Jak funguje manželská IRA
Manželé také musí podat společné daňové přiznání (manželé podávají společně), aby měli nárok na manželské příspěvky IRA. Manželské IRA mohou být buď tradiční nebo Rothovy IRA a vztahují se na ně stejné limity ročních příspěvků, limity příjmů a ustanovení o vyrovnávacích příspěvcích jako na tradiční a Rothovy IRA. Zatímco IRA nemohou být drženy společně jmény obou manželů, manželé mohou sdílet rozdělení svých účtů v důchodu. Manželské IRA umožňují párům urychlit své důchodové spoření. Přidaných 6000 dolarů ročně po dobu 30 let při 5% míře návratnosti může v důchodu činit hodně přes 400 000 dolarů.
Zvláštní úvahy
Pro manželské páry podávající žádosti společně a pro ty, na které se vztahuje příspěvek IRA z pracovního penzijního plánu, je rozmezí postupného zrušení 109 000 až 129 000 dolarů pro rok 2022, od 105 000 do 125 000 dolarů pro rok 2021.
Pro přispěvatele IRA, který není zahrnut do pracovního penzijního plánu a je ženatý s někým, kdo je, je odpočet postupně zrušen, pokud příjem páru je mezi $ 204,000 a $ 214,000 pro rok 2022, z $ 198,000 a $ 208,000 pro rok 2021.
Pro roky 2021 a 2022 může každá polovina páru používající manželskou strategii IRA přispět ročně 6 000 dolarů, nebo 7 000 dolarů, pokud jsou ve věku 50 let nebo starší, ale příspěvky musí být provedeny do lhůty pro podání daňového přiznání pro dané zdaňovací období.