Co je termín určitá metoda?
Termín určitá metoda je způsob výpočtu minimálního rozdělení, které by mělo být každý rok čerpáno z penzijního účtu na základě očekávané délky života majitele účtu.
Jeho primární použití je při určování částek, které mají být vyplaceny investorům, kteří si koupí termín určitá (období určitá) renta. Termín určitá renta obvykle zaručuje větší výplatu každý měsíc než doživotní renta nebo okamžitá renta, protože pokrývá určený časový rámec spíše než životnost renty.
Klíčové způsoby
Jak funguje termín určitá metoda
Při použití termínu určitá metoda je rozdělení nebo výběr z penzijního účtu založen na očekávané délce života držitele v době prvního výběru. S každým dalším rokem se účet trvale vyčerpává, jak se délka života dané osoby snižuje o jeden rok. Důchodový účet se zcela vyčerpá, jakmile držitel účtu dosáhne věku očekávané délky života. Pokud se statistikám vzpíráte a žijete dál, je to dobrá a špatná zpráva.
S určitou anuitou, jinak známou jako roční určitá anuita nebo anuita určitá, dostává pojistník po určitou dobu platby v pravidelných splátkách. Po uplynutí předepsané doby se platby zastaví.
Zjevným problémem pojmu určitá metoda je, že zdravý penzista může přežít své penzijní spoření, pokud se dožije delší doby, než je předpokládaná délka života.
Zvláštní úvahy
Finanční úřad používá ve svém pracovním listu pro daňové poplatníky verzi termínu určitá metoda pro stanovení výše požadovaného minimálního rozdělení (ŘSD), které musí od určitého věku vybrat z daňově odloženého důchodového účtu. Tento věk je pro zdaňovací období 2020 72 let. Po mnoho let byl požadovaný věk 70-1/2, ale po schválení zákona o BEZPEČNOSTI v prosinci 2019 byl zvýšen na 72 let.
Požadované minimální rozdělování pro tradiční IRA a 401(k)s bylo v roce 2020 pozastaveno kvůli březnovému schválení zákona CARES, stimulu ve výši dvou bilionů dolarů, který byl uzákoněn uprostřed ekonomických dopadů pandemie COVID-19. Výjimka pro rok 2020 však nebyla v roce 2021 prodloužena, což znamená, že lidé, kterým je v roce 2021 72 let a více, musí odebírat požadované minimální rozdělování.
Použití termínu určitá metoda
Určení očekávané délky života jednotlivce je podle wisegeeka klíčové. První rok je založen na aktuální očekávané délce života pojistníka, zatímco každý následující rok je průměrná délka života upravena tak, aby zohledňovala celou řadu faktorů. Distribuční částky se mohou pro každý rok měnit, ale rozdíl je obvykle malý, s výjimkou drastického zdravotního problému nebo jiné mimořádné události.