Jaké jsou výhody při odstoupení od smlouvy?
Výhody spojené s odchodem se týkají práv zaměstnanců s penzijním nebo jiným penzijním plánem (např. 401(k) plány) na vyplacení veškerých nahromaděných finančních prostředků při odchodu od zaměstnavatele.
Pokud je příjemce mladší 59 ½ roku, musí být tyto prostředky vloženy do kvalifikovaného penzijního plánu (buď u nového zaměstnavatele nebo na individuálním penzijním účtu (IRA)), jinak by se na ně typicky vztahovala sankce za předčasné odstoupení od smlouvy a může být dlužná případná odložená daňová povinnost.
Klíčové způsoby
Pochopení výhod odstoupení od smlouvy
Výhody spojené s odchodem z pracovního poměru se nejčastěji vztahují na plány definovaných příspěvků (DC), podle nichž zaměstnavatelé a zaměstnanci každý přispívá buď pevnou částkou, nebo procentem z výplaty každého zaměstnance, na plán, jako je například 401(k). Mnoho společností s plány definovaných příspěvků odpovídá tomu, co si zaměstnanci spoří na důchod, v pevném poměru, až do určitého procentního podílu mzdy, například když zaměstnavatel odpovídá 50 centům za dolar, až do výše 6 procent z platu každého jednotlivce.
Výhody spojené s odnětím se mohou vztahovat i na definovaný požitek (DB) nebo tradiční penzijní plán. Ve většině případů ale všechny získané požitky z těchto plánů zůstávají uzamčeny, dokud zaměstnanci nezískají nárok na jejich pobírání, typicky ve věku 62 let.
Hodnota benefitů při odstoupení od smlouvy závisí na platu nebo platové stupnici jednotlivého zaměstnance, odpracovaných letech a případně dalších faktorech. Liší se také podle toho, zda je zaměstnanec nezadatelný. Některé firmy a odbory používají cliff vesting, kdy se všechny benefity, včetně firemních zápalek, projeví po určitém počtu let, zatímco jiné nabízejí graded vesting, v rámci kterého benefity narůstají v čase.
Kdo jsou příjemci odvodových dávek?
Odběrové benefity přicházejí do hry nejčastěji u zaměstnanců, kteří opouštějí typ středně velkých až velkých zaměstnavatelů, kteří mají tendenci nabízet 401(k)s. Vestovaní zaměstnanci často dostávají šek na případné výběrové benefity; pro definitivní zaměstnance to může být největší šek, který kdy v životě dostali.
Za určitých specifických okolností mohou zaměstnanci, kteří nejsou v důchodovém věku, tento šek převést nebo převést na 401(k) nového zaměstnavatele nebo na individuální důchodový účet (IRA) na stanovenou dobu, aniž by jim vznikly daňové závazky nebo sankce.
Všimněte si, že většina penzijních plánů podporovaných zaměstnavateli a odbory v soukromém průmyslu v USA spadá pod zákon o zabezpečení zaměstnaneckých důchodů z roku 1974 (ERISA) a IRC (Internal Revenue Code).
Základní pravidla související s výhodami při odstoupení od smlouvy
Reinvestovat výhody při odstoupení od smlouvy bez sankce je poměrně jednoduché za předpokladu, že zaměstnanci dodržují pravidla. Jakákoli kontrola musí jít buď do kvalifikačního IRA nebo penzijního plánu do 60 dnů; v opačném případě z ní musí zaměstnanec zaplatit daň. To znamená, že se zaměstnanci hodně informují u svých nových zaměstnavatelů, aby se ujistili, že nový plán je kvalifikační.
Příjem výhod při odstoupení od smlouvy buď vyžaduje, aby zaměstnanci vyplňovali formuláře nebo odpovídali na řadu otázek online nebo telefonicky. Vyřízení výhod při odstoupení od smlouvy často trvá týden i déle.
Zaměstnanci ve věku 55 let a více, kteří pobírají dávky při odstoupení od smlouvy od 401(k), mohou mít možnost využít paušální rozdělení z plánu definovaných příspěvků bez placení sankce za předčasné odstoupení od smlouvy. Stejná obecná myšlenka platí pro IRA, i když minimální věk je 59½. V obou případech zaměstnanci stále dluží běžné daně z příjmu.