Co je to odnětí služby?
Odvolání z pracovního poměru nastává tehdy, když zaměstnanec převezme rozdělení z kvalifikovaného penzijního plánu podporovaného zaměstnavatelem, například z účtu 401(k), aniž by opustil zaměstnání ve své společnosti. K tomu může dojít bez daňového postihu kdykoli poté, co zaměstnanec dosáhne věku 59½, nebo pokud zaměstnanec vybere až 10 000 dolarů na nákup svého prvního bydlení, vyhlásí strádání nebo stanoví krajní finanční potřebu.
V některých případech lze výběry při zaměstnání provést, aniž by k těmto událostem došlo. Ne každý penzijní plán umožňuje výběry při zaměstnání, ale přibližně 70 % těch, které jsou v USA k dispozici, tuto možnost za určitých podmínek nabízí.
Klíčové způsoby
Pochopení vyřazení z provozu
Ze zákona je možné provádět běžné výběry z penzijních plánů v důsledku změny zaměstnání, strádání a doložené finanční potřebnosti, nebo jakmile zaměstnanec dosáhl věku 59½ roku.
Výběry při zaměstnání jsou trochu jiné. Pokud plán povoluje výběry při zaměstnání, pak zaměstnanec může provést distribuci pouze za účelem realizace různých investičních možností, které pro něj považují za vhodnější. Obvykle se tak děje ve formě povoleného přechodu z plánu na dříve existující účet 401(k) nebo nový tradiční účet IRA.
Toto ustanovení může být ošidné. Například překlopení úspor z plánu 401k do tradičního IRA je zákonem povoleno, pokud jsou peníze, které se přesouvají, z příspěvků zaměstnavatele (buď odpovídající peníze, nebo akumulace podílů na zisku). Peníze, které se překlopí, nemohou pocházet z příspěvků před zdaněním, pokud zaměstnanci není 59½ let nebo starší. Řešením je tedy přesně vědět, co váš plán umožňuje a co ne. Zjistit takové detaily může být pro některé zaměstnance trochu těžší, než se zdá.
Není třeba si moc představovat, že jakákoli společnost spravující penzijní plán sponzorovaný firmou má motivaci zabránit účastníkům, aby z jakéhokoli důvodu vybírali peníze ze svých účtů předčasně. Vláda souhlasí s tím, že zaměstnanci, kteří si spoří na důchod, by měli být velmi opatrní při předčasném výběru peněz za jakýchkoli okolností.
Tyto dva faktory se kombinují, aby zabránily vaší schopnosti zjistit podrobnosti o výběrech vašeho plánu během provozu, protože administrátorská společnost taková ustanovení zrovna neinzeruje a vláda to po nich ani nepožaduje. Abyste našli informace, které potřebujete, budete pravděpodobně muset chvíli hledat na internetu nebo zatelefonovat na linku 401(k) helpline.
Na co se zeptat administrátora vašeho plánu ohledně vyřazení z provozu
Pokud se vám nelíbí vaše současné investiční možnosti a chcete přesunout část nebo všechny vaše 401(k) peníze do IRA, která má lepší výběr, budete muset hledat na stránkách FAQ nebo zavolat a zeptat se přímo společnosti, která spravuje váš penzijní plán. Hledejte odpověď na tyto čtyři otázky:
Vzhledem k tomu, že pouze asi 30 procent plánů podporovaných zaměstnavatelem v Americe tuto možnost nenabízí, stojí za to podívat se, pokud chcete více investičních možností. Jakmile zjistíte, že váš plán umožňuje bezproblémové výběry při zaměstnání, budete chtít věnovat pozornost daňovým důsledkům takového rozhodnutí.
Typicky, distribuce musí být provedena na tradiční IRA, aby se zabránilo generování nových daní, ale často, distribuce na Roth IRA může být povolena, pokud jste ochotni platit daně, které budou pocházet z takové akce.
Někteří lidé by mohli považovat placení daní nebo penále za užitečné, pokud by jejich investiční možnosti byly dostatečně dobré, ale většina investorů a finančních poradců by se shodla, že se to obecně nepovažuje za správnou volbu. Přesto je pravda, že individuální okolnosti se liší a nikdo nemůže říct, že jedna jediná volba je přesně nejlepší pro všechny investory.
Jak již bylo řečeno, měli byste být velmi opatrní, pokud jde o vaše volby v této oblasti. Mnoho investorů přišlo o značné peníze při honbě za investicemi, které naznačují vyšší než běžnou míru návratnosti, a při zpětném pohledu, placení daní za výsadu přijít o peníze může působit jako přidání soli do otevřené rány.
Daňové dopady rušení služebních povinností
Většina výběrů provedených z kvalifikovaného penzijního plánu podporovaného zaměstnavatelem před dosažením věku 59½ přijde s 10% daní z předčasného výběru z rozdělované částky. Ta se připočítává k platným federálním daním z příjmu a státním daním. 10% daň z předčasného výběru však může být smetena ze stolu, pokud se zaměstnanecký výběr nebo rozdělení strádání používá k pokrytí léčebných výdajů, které přesahují 7,5% upraveného hrubého příjmu (AGI), nebo pokud se používá k soudně nařízené platbě rozvedenému manželovi, dítěti nebo vyživované osobě. Další výjimky definuje IRS.
Ale protože příspěvky na dorovnání příspěvků a podílů na zisku mohou být rozděleny v jakémkoli věku a dobrovolné příspěvky mohou být kdykoli zrušeny, výběry při zaměstnání mohou být použity, pokud máte alternativní investiční nástroje, kterým jasně rozumíte a jste ochotni je spravovat.
Pokud dokumentaci najdete, měla by firma vašeho administrátora plánu upřesnit typy a zacházení s každou způsobilou distribucí v provozu v tom, co se nazývá souhrnný popis plánu nebo samotný dokument plánu. Daňové informace tam nemusí být upřesněny, protože konkrétní daňové údaje jsou stanoveny finančním úřadem.