Co je ztráta a ztráty-Adjustace rezervy na pojistníky nadbytečný poměr?
Ztrátové a ztrátové rezervy k přebytkovému poměru pojištěnců je poměr rezerv pojišťovatele, které jsou rezervovány na nezaplacené ztráty. To může zahrnovat i náklady na šetření a očištění o ztráty svých aktiv po vykázání závazků.
Poměr, nazývaný také rezervy k přebytku pojistníků, udává, kolik rizika každý dolar přebytku podporuje. Poměr se obvykle vyjadřuje v procentech.
Klíčové způsoby
Porozumění ztrátám a rezervám na vyrovnání ztrát pojistníkům
Pojišťovny si ukládají rezervu na krytí potenciálních závazků z pojistných událostí, které uzavírají. Rezervy jsou založeny na odhadu ztrát, kterým může pojistitel za určité období čelit; to znamená, že rezervy mohou být přiměřené, nebo rezervy nemusí pokrýt jeho závazky. Odhad výše rezerv, které jsou nezbytné, vyžaduje pojistněmatematické projekce založené na typech uzavřených smluv.
Pojistitelé mají při vyřizování pojistné události několik cílů: zajistit, aby dodržovali smluvní výhody nastíněné v pojistných smlouvách, které uzavírají, omezit výskyt a dopad podvodných pojistných událostí a vydělat na přijatém pojistném. Pojistitelé musí udržovat dostatečně vysokou rezervu, aby mohli plnit předpokládané závazky. Čím vyšší je poměr ztrát a rezerv na vyrovnání ztrát k přebytku pojistníků, tím více je pojistitel odkázán na přebytek pojistníka, aby pokryl své potenciální závazky (a tím větší je riziko, že se dostane do platební neschopnosti). Pokud počet a rozsah přihlášených pojistných událostí překročí odhadovanou částku vyčleněnou do rezervy, bude muset pojistitel na výplatu pojistných událostí sáhnout do svého zisku.
Regulátoři věnují pozornost ztrátovým rezervám a rezervám na vyrovnání ztrát a přebytku pojistníků, protože jde o indikátor možných problémů se solventností – zejména pokud je tento poměr vysoký. Podle Národní asociace pojišťovacích komisařů (NAIC) je poměr nižší než 200% považován za přijatelný. Pokud má řada pojišťoven poměry vyšší, než je považováno za přijatelné, mohlo by to být indikátorem toho, že pojišťovatelé možná sahají příliš hluboko do rezerv, aby mohli vyplácet zisky.
Regulační informační systém (IRIS) NAIC je souborem analytických solventnostních nástrojů a databází, které mají státním pojišťovnám poskytovat analýzu finanční situace pojišťoven působících v jejich příslušných státech. V mnoha státech mají spotřebitelé přístup i k údajům IRIS pojišťoven působících v těchto státech.
Všimněte si, že tyto poměry se mohou rok od roku značně lišit; vysoký poměr nemusí být nutně známkou toho, že pojistitel je nebo bude v platební neschopnosti.
Rezervy na úpravu ztrát a přebytku pojistníků v praxi
Na konci roku jsou pojišťovny povinny předkládat své finanční informace regulačním orgánům pojišťoven. Součástí předkládaných zpráv jsou změny rezerv na ztráty a výdaje na likvidaci ztrát v průběhu roku. Může dojít také ke změnám přebytku z pojistek pojištěných (nebo přebytku pojistníků společnosti). Dojde-li ke změnám hrubých rezerv na ztráty a výdaje na likvidaci ztrát, upraví se pro daný rok také poměr ztrát a rezerv na likvidaci ztrát společnosti k přebytku pojistníků.
Pojistitelé si tuto rezervu odkládají na úhradu ztrát, včetně nákladů na posuzování a vyhodnocování pojistných událostí. V podstatě je to něco jako fond pojišťovny na horší časy. Vládní regulační rada může rozhodnout o uzavření společnosti, pokud se zjistí, že pravděpodobně nebude schopna poskytovat služby, které slíbila svým klientům. Tím, že si pojišťovny odkládají současné zisky na budoucí ztráty, zajišťují, že mohou poskytovat krytí po dlouhou dobu. Když pojišťovna předloží své finanční informace regulačním orgánům pojišťovny, tyto orgány je vyhodnotí, aby se ujistily, že jsou schopny zaplatit budoucí pojistné události. Rezervy na likvidaci ztrát a ztrát v poměru k přebytku pojistníků jsou silným ukazatelem finanční solventnosti společnosti.