Co jsou Out-of-Pocket výdaje?
Výdaje z vlastních zdrojů se týkají nákladů, které jednotlivci hradí z vlastních hotovostních rezerv. Tato fráze se nejčastěji používá k popisu výdajů zaměstnance na podnikání a práci, které společnost později proplatí. Popisuje také podíl pojistníka na nákladech zdravotního pojištění, včetně peněz vynaložených na spoluúčast, splátky a soupojištění.
Klíčové způsoby
Pochopení výdajů mimo kapsu
Zaměstnanci často utrácejí své vlastní peníze za výdaje spojené s podnikáním. Tyto výdaje, které nejsou v kapse, obvykle proplácí zaměstnavatel pomocí specifického, firmou schváleného procesu. Mezi běžné příklady výdajů, které nejsou v kapse, souvisejících s prací patří letenka, pronájem auta, taxislužba/Uber, plyn, mýtné, parkování, ubytování a strava, jakož i pracovní pomůcky a nástroje.
Pojem „vlastní náklady“ se používá i ve zdravotním pojištění, kde označuje tu část účtu, kterou pojišťovna nehradí a kterou musí jednotlivec uhradit sám. Vlastní náklady na zdravotní péči zahrnují spoluúčast, odvody a soupojištění.
Pro rok 2021 jsou limity mimo kapsu 8 550 dolarů pro individuální pokrytí a 17 100 dolarů pro pokrytí rodiny. Pro rok 2022 se limity mimo kapsu zvýší na 8 700 dolarů pro jednotlivce a 17 400 dolarů pro rodinu. Ačkoli plány nemohou mít maximální limity mimo kapsu, které tyto limity překračují, mnohé nabízejí nižší maximální částky.
Out-of-Pocket Maxima vs. Odpočitatelné
U zdravotního pojištění je spoluúčast částka, kterou každý rok zaplatíte za uhrazené náklady předtím, než pojištění začne platit. Když je spoluúčast splněna, pojistník „sdílí“ náklady s pojistným plánem prostřednictvím soupojištění. Například u plánu 80/20 platí pojistník 20% nákladů, zatímco plán inkasuje zbývajících 80%.
Částka, kterou zaplatíte za zajištění souhry – stejně jako vaše odměny a spoluúčast – se započítávají do maximálního výdělku za rok. Když dosáhnete maximálního výdělku, plán uhradí 100% krytých nákladů po zbytek roku.
Některé plány mají vyšší spoluúčast než jiné. Obvykle platí, že čím nižší je pojistné, tím vyšší je spoluúčast a čím vyšší je pojistné, tím nižší je spoluúčast.
Zdravotní plány s vysokým odpočtem (HDHP)
Vysoká spoluúčast na zdravotním plánu (HDHP) vám může ušetřit peníze v podobě nižšího pojistného. Můžete také získat daňovou úlevu na léčebných výlohách prostřednictvím zdravotního spořicího účtu (HSA). Podle pravidel Internal Revenue Service (IRS) je HDHP zdravotní pojistný plán s spoluúčastí ve výši nejméně 1 400 dolarů, pokud máte individuální plán – nebo spoluúčast ve výši nejméně 2 800 dolarů, pokud máte rodinný plán. Pro rok 2022 se horní hranice HDHP změnily. Mimořádné náklady nesmí přesáhnout 7 050 dolarů pro jednotlivce nebo 14 100 dolarů pro rodinu.
HDHP poskytuje 100% pokrytí preventivních služeb od poskytovatelů in-network, než splníte svou spoluúčast z důvodu požadavků ACA.
Pro jednotlivce, kteří nepředpokládají mnoho léčebných výloh pro nadcházející rok, má smysl minimalizovat pojistné a zvolit si HDHP, protože je nepravděpodobné, že splníte vysokou spoluúčast. Pokud však předpokládáte významné léčebné výlohy, byl by vhodnější plán s nižší spoluúčastí, ale s vyšším pojistným, aby pojištění začalo platit dříve.
HDHP umožňuje držiteli přispívat na HSA. Pojistitelé v 24% federálním daňovém pásmu, kteří vynaloží 3 000 dolarů na léčebné výlohy, mohou použít HSA, aby je zaplatili dolary před zdaněním. Výdaje na léčebné výlohy ve výši 3 000 dolarů po zdanění by mohly stát 4 000 dolarů.
Při rozhodování, zda zvolit plán s vysokou nebo nízkou spoluúčastí, odhadněte své pravděpodobné léčebné výdaje za rok a vyhledejte si pojistné, spoluúčastí a maximální částky pro dostupné plány.
Příklady mimokapesních výdajů
Jedním z příkladů neplacených zdravotních výdajů jsou léky na předpis. Mnoho zdravotních pojišťoven hradí recepty, ale částka, kterou zaplatíte, závisí na vašich spoluúčastech. Pokud jste svou spoluúčast nesplnili, budete muset za léky na předpis platit ze své kapsy, dokud tak neučiníte. Některé zdravotní pojišťovny však umožňují nákup generických léků za zvýhodněné ceny bez ohledu na to, zda byla roční spoluúčast již splněna. Některé zdravotní plány mají spoluúčast na lékařských a lékařských předpisech.
Zde je příklad:
Lisa má spoluúčast 2 500 dolarů. Už zaplatila 2 350 dolarů jako vedlejší výdaje ke své spoluúčasti a teď si potřebuje koupit léky na předpis v hodnotě 150 dolarů. Líziny vedlejší výdaje budou 150 dolarů; nicméně její spoluúčast teď bude pro celý rok splněna.
Když jste splnili svou spoluúčast, možná budete muset zaplatit částku za každý recept. Plán může například uvádět, že musíte zaplatit 10 dolarů za každou náplň generických léků nebo léků na předpis, což znamená, že váš out-of-pocket náklady budou 10 dolarů za každý recept.
Ostatní druhy mimokapesních výdajů
V realitním průmyslu se výdaje mimo vlastní kapsu vztahují k jakýmkoli výdajům nad rámec samotné hypotéky, které kupujícímu vzniknou v průběhu prodejního procesu. Tyto náklady se liší v závislosti na nemovitostním a realitním právu v dané oblasti, ale obvykle zahrnují náklady na prohlídku nemovitosti, odhadní poplatky a vklady na vázaný účet, jakož i náklady na uzavření, které mohou zahrnovat poplatky za poskytnutí úvěru, náklady na advokáta a daně z nemovitosti.
Mimořádné výdaje a daňová přiznání
Některé vedlejší výdaje si můžete odečíst z daní z příjmu fyzických osob. Například u výdajů souvisejících s dobročinnými dary a neuhrazenými léčebnými výlohami jsou stále k dispozici odpočty z daně z příjmu. Od schválení zákona o daňových škrtech a pracovních místech (TCJA) z roku 2017 si však fyzické osoby již nemohou odečíst neuhrazené výdaje na podnikání.
I když daňové odpočty nepředstavují přímou úhradu, existuje pro ně vedlejší výhoda, protože uplatnění těchto výdajů jako odpočtu může snížit vaši daňovou zátěž za daný rok.
Náklady na stěhování a přemístění
Náklady na stěhování jsou podle IRS náklady, které daňovému poplatníkovi vzniknou v důsledku stěhování za novým zaměstnáním nebo přesunu do nového místa. TCJA však zrušila odpočet nákladů na stěhování za zdaňovací období 2018 až 2025 s výjimkou příslušníků armády v aktivní službě, kteří se stěhují v důsledku vojenského rozkazu.
Příslušníci ozbrojených sil mohou použít IRS formulář 3903 požadovat náklady na stěhování jako federální odpočty daně z příjmu.
Příslušníci americké armády v aktivní službě si mohou odečíst náklady na stěhování, pokud je vynaložili v reakci na vojenský rozkaz, který vyžaduje trvalou změnu stanoviště. Druhy výdajů, které splňují podmínky, jsou náklady na stěhování – jako jsou náklady na balení, přepravování, přepravu přívěsu, skladování v tranzitu a pojištění – náklady na skladování a cestovní výdaje. Pokud vláda poskytuje a hradí některé z vašich nákladů na stěhování nebo skladování, neměli byste tyto výdaje uplatňovat jako odpočet z daní.
Co znamená Out-of-Pocket?
Mimo-of-kapesné je platba, kterou provedete z vlastních peněz, i když vám budou proplaceny. Může to být obchodní výdaj, například zaplacení letu, který vám proplatí zaměstnavatel, nebo zdravotní výdaj, který jde na vaše zdravotní pojištění odečitatelné.
Jaký je rozdíl mezi odečitatelným a nemajetným výdajem?
Limit spoluúčasti a spoluúčasti na plánu představují body, ve kterých pojišťovna hradí veškerou nebo část vaší péče. Jsou to však dvě rozdílné věci. Plány zdravotní péče mají dvě primární nákladové složky: pojistné a spoluúčast. Vaše spoluúčast je částka, kterou musíte sami zaplatit za hrazené léčebné výlohy, než vám pojišťovna začne pomáhat s náklady. Limit spoluúčasti je maximální částka vašich vlastních peněz, kterou budete muset zaplatit za péči během roku. Limit je součet vaší spoluúčasti plus spoluúčasti plus spoluúčasti (pokud je váš plán má) do celkové částky v dolarech.
Co není příkladem výdaje mimo kapsu?
Mezi vedlejší náklady patří spoluúčast, spoluúčast a spoluúčast za hrazené služby plus veškeré náklady za služby, které nejsou hrazeny. Prémie, kterou platíte za svůj zdravotní plán, není vedlejší výdaj.
Je lepší platit out-of-Pocket nebo používat zdravotní pojištění?
Je lákavé rozhodnout se platit z vlastní kapsy a platit nižší pojistné, pokud si myslíte, že nebudete mít značné léčebné výdaje. To by se však mohlo prodražit, pokud budete nakonec potřebovat podstatnou lékařskou péči. Přesto, pokud jste někdo, kdo neočekává, že na začátku roku utratí tisíce dolarů za léčebné výdaje, nemusíte splnit své maximum z vlastní kapsy, bez ohledu na to, zda je nízké nebo vysoké.
The Bottom Line
Výdaje na zdravotní péči mohou rychle navýšit a překročit předpokládané částky. Pokud jde o plán zdravotní péče, je moudré každý rok odhadnout, jaké mohou být vaše náklady na zdravotní péči, než se rozhodnete pro plán s nízkým odečitatelným vysokým pojistným nebo vysokým odečitatelným nízkým pojistným. Vezměte také v úvahu, že vaše potřeby v oblasti zdravotní péče se budou měnit s přibývajícím věkem nebo v okamžiku, kdy se rozhodnete založit rodinu, což ovlivní vaše náklady a výši odečitatelného pojistného na zdravotní péči, kterou si můžete dovolit.