Co je opožděná renta?
Odložená anuita je anuita, při které není první platba vyplacena okamžitě, jako při okamžité anuitě. Odložená anuita, známější spíše jako odložená anuita, je typ doživotní anuity, který zaručuje spolehlivý tok hotovostních plateb anuitě až do smrti. Po smrti anuity může být peněžitá dávka převedena na příjemce nebo pozůstalost v závislosti na možnostech, které si kupující zvolí.
Opožděné anuity se od většiny anuit liší v tom, jak se do nich vyplácí pojistné a jak a kdy se vybírají. Opožděné anuity mohou být financovány prostřednictvím měsíčních příspěvků nebo jednorázovou platbou. V obou případech nedochází k výběrům přímo po financování, jako je tomu u okamžité anuity. V některých případech může být opožděná anuita použita jako způsob parkování peněz pro budoucí použití s výhodou daňového zacházení s anuitou.
Klíčové způsoby
Co je to důchod?
Jak funguje opožděná renta
Odložená anuita roste během akumulační fáze (známé také jako fáze odkladu) a vyplácí dávky v distribuční fázi. Některé odložené nebo odložené anuity umožňují jedinou platbu pojistného, která poroste během akumulační fáze (jednorázová anuita s odkladem pojistného). V anuitě s odkladem pojistného může zájemce o anuitu provést dodatečné platby během akumulační fáze po provedení počáteční platby pojistného.
Odložený zájemce o anuitu nemusí nikdy proměnit peníze v anuitě v sérii výplat příjmu. Peníze mohou být podle potřeby vybrány, jednorázově vyplaceny nebo převedeny na jiný účet nebo anuitu. Je-li takto použita odložená anuita, zájemce o anuitu si ponechá kontrolu nad penězi, místo aby byl zablokován v platbách tím, že iniciuje výběr ve fázi distribuce nebo anuitizace.
Druhy opožděných důchodů
Opožděné renty mohou přijít v různých typech v závislosti na potřebách kupujícího.
Zvláštní úvahy
Přestože opožděné anuity umožňují převést hotovostní platby na příjemce po smrti majitele anuity, v roce 2020 vstoupila v platnost nová pravidla pro důchodové účty.
Se schválením zákona Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act americkým Kongresem v roce 2019 bylo zrušeno ustanovení o úseku, které umožňovalo nemanželským oprávněným osobám přijímat pouze požadované minimální rozdělení ze zděděné IRA. Podle nového rozhodnutí musí nemanželské oprávněné osoby, které zdědí účet IRA, vybrat 100% finančních prostředků do 10 let po smrti majitele. Penzijní účty, na kterých jsou anuity, by také musely být podle rozhodnutí proplaceny do 10 let po smrti majitele.
Dobrou zprávou je, že pokud máte ve svém penzijním plánu podporovaném zaměstnavatelem anuitu, například 401(k), nové rozhodnutí vám umožňuje přesunout anuitu 401(k) do plánu vašeho nového zaměstnavatele, pokud změníte zaměstnání. Nový zákon však odstranil některá právní rizika pro pojišťovny a poskytovatele anuit tím, že omezil možnost držitelů účtů žalovat je, pokud nemohou splácet anuity.
Příklad opožděné anuity
Pokud by Steve financoval rentu prémiovou platbou a obdržel pět ročních plateb ve výši 1000 dolarů na konci každého roku počínaje tímto rokem, pak by tato výplata byla považována za běžnou rentu.
Na druhou stranu, pokud je pět plateb odloženo o 10 let, je tento nástroj klasifikován jako opožděná anuita. Aby bylo možné určit čistou současnou hodnotu opožděné anuity, musí být platby diskontovány na rok nula (současnost). Jinými slovy, současná hodnota anuity odkazuje na částku peněz, která by byla dnes potřebná k financování řady budoucích anuitních plateb.