Co je Série HH Bond?
Dluhopis Series HH byl dvacetiletý neobchodovatelný spořicí dluhopis vydaný americkou vládou, který platil pololetní úrok na základě kupónové sazby. Kupón byl prvních deset let uzamčen s fixní sazbou, poté jej ministerstvo financí USA resetovalo na zbytek životnosti dluhopisu.
Série HH dluhopisy již nejsou k dispozici ke koupi, protože byly ukončeny americkou vládou k 31. srpnu 2004.Dluhopisy, které nebyly splatné, nadále dostávají úrokové platby.
Klíčové způsoby
Understanding Series HH Bonds
Program spořicích dluhopisů Série HH byl koncipován s podmínkami, které se líbily dlouhodobému investorovi. Od listopadu 1982 byly dluhopisy Série HH k dispozici pouze výměnou za dluhopisy Série EE/E nebo po reinvestici splatných dluhopisů Série H.
Většina lidí, kteří si tyto dluhopisy zakoupili, je používala k doplnění důchodového příjmu, protože poskytovaly úrok až do splatnosti. Série HH dluhopisů byla prodána za nominální hodnotu, což znamená, že dluhopis v hodnotě 500 dolarů byl prodán za 500 dolarů a dán k dispozici v těchto denominacích:
Držitelé dluhopisů, kteří investovali do této řady, obdrželi papírové certifikáty. Nebyl zde žádný potenciál zhodnocení kapitálu, což znamená, že úrok získaný z této řady dluhopisů nebyl připočten k jistině. Místo toho byl vyplácen každých šest měsíců na účet držitele dluhopisů přímým vkladem. Dluhopis umožňoval předčasné splacení a směnárenské opce po šesti měsících.
Série HH dluhopisy platily pevnou úrokovou sazbu, která byla stanovena v den nákupu a uzamčena na následujících deset let. Jakmile desetiletá uzamčená sazba vypršela, kuponová sazba klesla u mnoha držitelů Série HH dluhopisů až na 1,5%. Výpočet reálného výnosu by investorům pomohl určit, zda je moudré si dluhopisy ponechat, nebo je vykoupit a použít kapitál v cenných papírech s vyšším výnosem.
Zdanění
Úroky z dluhopisů Série HH byly osvobozeny od státních a místních daní z příjmu. Investoři však byli povinni vykazovat zisky z těchto dluhopisů ve svých federálních výnosech. Držitelé dluhopisů musí podat formulář IRS (Internal Revenue Service) 1099-INT, aby vykázali své příjmy z úroků ve svém federálním daňovém přiznání v roce, kdy je úrok získán.
Series HH Bonds vs. Series EE Bonds
Mezi spořicími dluhopisy Series HH a Series EE existují určité podobnosti, stejně jako několik klíčových rozdílů.
Úrok získaný ze spořicích dluhopisů Series EE se vrací do hodnoty jistiny dluhopisu. To znamená, že držitel dluhopisu má prospěch pouze z investičních zisků v době, kdy je dluhopis zpeněžen. Naopak dluhopis Series HH vyplácel úrokový výnos držitelům dluhopisu každých šest měsíců až do splatnosti nebo splacení, zatímco hodnota jistiny dluhopisu zůstala stejná.