Co je deník výplaty hotovosti?
Deník výplat hotovosti je záznam vedený interními účetními společnosti, který rozepisuje všechny finanční výdaje, které podnik uskuteční před tím, než jsou tyto platby zaúčtovány do hlavní knihy. Měsíčně jsou tyto deníky odsouhlaseny s účty hlavní knihy, které jsou pak použity k vytvoření účetní závěrky za pravidelná účetní období.
Klíčové způsoby
Pochopení deníku výplaty hotovosti
Tyto deníky, obecně udržované účetním softwarem, obsahují základní informace, jako je částka vyplacené částky, číslo šeku, typ transakce, příjemce, plátce a oběžník. Některé podniky však zaznamenávají i další důležité detaily, jako jsou slevy na hromadné nákupy. Různé typy výdajů mohou být buď uvedeny v různých sloupcích, nebo mohou obdržet odlišné kódy.
Manažeři deníků musí být orientováni na detail a musí pečlivě zaznamenávat každou transakci, aby zabránili tomu, že hotovost bude nesprávně směřována nebo zneužita. Deníky výplat hotovosti mohou dále pomoci majitelům firem s řízením hotovosti tím, že poskytují jasný obraz o výdajích na zásoby, mzdách, nákladech na pronájem a dalších externích výdajích. Tato data mohou být klíčová pro zdravá obchodní rozhodnutí o dalším postupu.
Deník výplaty hotovosti ukáže majiteli podniku, pokud více hotovosti opouští společnost, než přichází a naopak, což jim umožní provést úpravy podniku, aby zajistily, že tam je vždy pozitivní cash flow.
Při vyplacení hotovosti se zaznamená jakýkoli hotovostní převod, nejen fyzická hotovost. To zahrnuje šeky a elektronické převody peněžních prostředků nebo jakýkoli jiný peněžní ekvivalent.
Struktura deníku výplat hotovosti
Každý z těchto sloupců se pak na konci období žurnálu sečte, aby se dospělo k celkovému součtu. Tyto informace se pak převedou do hlavní knihy.
Příklad deníku výplaty hotovosti
U každého typu společnosti bude deník výplat hotovosti vypadat velmi odlišně. Deník výplat hotovosti maloobchodníka bude obsahovat zásoby, pohledávky, závazky, platy a mzdy. Výrobce může mít všechny tyto údaje, ale také účty za nakoupené suroviny a výrobní náklady. Softwarová společnost může mít pouze platy a náklady na hardware (počítače).
Bez ohledu na typ společnosti, podnikatel potřebuje používat hotovostní deník vyplácení hotovosti kdykoliv hotovost je vyplacena vést záznam o tom, kde peníze jsou utráceny. Je to kritický nástroj pro úspěch každého podnikání, stejně jako zajistit, aby všechny informace poskytované na berní úřad (IRS) je správné v daňové době.