Co je dlouhodobý kapitálový zisk nebo ztráta?
Dlouhodobý kapitálový zisk nebo ztráta je zisk nebo ztráta plynoucí z prodeje kvalifikované investice, která byla v době prodeje ve vlastnictví déle než 12 měsíců.To může být v kontrastu s krátkodobými zisky nebo ztrátami z investic, které jsou zlikvidovány v době kratší než 12 měsíců. Dlouhodobé kapitálové zisky jsou často daňově zvýhodněny více než krátkodobé zisky.
Klíčové způsoby
Pochopení dlouhodobého kapitálového zisku nebo ztráty
Výše dlouhodobého kapitálového zisku nebo ztráty je určena rozdílem v hodnotě mezi prodejní cenou a kupní cenou. Tento údaj je buď čistý zisk nebo ztráta, kterou investor zaznamenal při prodeji aktiva. Krátkodobé kapitálové zisky nebo ztráty jsou určeny čistým ziskem nebo ztrátou, kterou investor zaznamenal při prodeji aktiva, které bylo vlastněno méně než 12 měsíců. Finanční úřad (IRS) přiřazuje dlouhodobým kapitálovým ziskům nižší daňovou sazbu než krátkodobým kapitálovým ziskům.
Daňový poplatník bude muset při podání ročního daňového přiznání vykázat součet svých kapitálových zisků dosažených za rok, protože finanční úřad bude tyto krátkodobé kapitálové zisky považovat za zdanitelný příjem. Dlouhodobé kapitálové zisky jsou zdaňovány nižší sazbou, která se od roku 2019 pohybovala od 0 do 20 procent v závislosti na daňovém pásmu, ve kterém se daňový poplatník nachází.
Pokud jde o ztráty z kapitálových zisků, zachází se s krátkodobými i dlouhodobými ztrátami stejně. Daňoví poplatníci mohou tyto ztráty uplatnit proti případným dlouhodobým ziskům, které mohli zaznamenat během období podání žádosti. Všechny tyto údaje jsou uvedeny na daňovém formuláři 1040.
Příklady dlouhodobých kapitálových zisků a ztrát
Představte si například, že Mellie Grantová podává daňové přiznání a má dlouhodobý kapitálový zisk z prodeje svých akcií pro společnost TechNet Limited. Mellie tyto akcie poprvé koupila v roce 2005 během počátečního období nabídky za 175 000 dolarů a nyní je prodává v roce 2019 za 220 000 dolarů. Zažívá dlouhodobý kapitálový zisk ve výši 45 000 dolarů, který pak bude podléhat dani z kapitálových zisků.
Nyní předpokládejme, že také prodává svůj rekreační dům, který si koupila v roce 2018 za 80 tisíc dolarů. Nemovitost nevlastní příliš dlouho, takže v ní nenašla mnoho vlastního kapitálu. Když ji prodá jen o několik měsíců později, obdrží jen 82 tisíc dolarů. To jí přináší krátkodobý kapitálový zisk ve výši 2000 dolarů. Na rozdíl od prodeje z jejích dlouho držených akcií bude tento zisk zdaněn jako příjem a přidá to 2000 dolarů do jejího stávajícího výpočtu mzdy.
Kdyby Mellie místo toho prodala svůj rekreační dům za 78 tisíc dolarů, čímž by utrpěla krátkodobou ztrátu, mohla by těchto 2000 dolarů použít na kompenzaci části své daňové povinnosti za 45 tisíc dolarů dlouhodobých kapitálových zisků, které zažila.