Co je metoda pevné Annuitizace?
Fixní metoda anuitizace je jednou ze tří metod, kterými mohou mít předčasní důchodci jakéhokoli věku přístup ke svým penzijním fondům bez postihu před dovršením 59 ½ roku. Fixní metoda anuitizace dělí zůstatek na účtu penzisty faktorem anuity, který se odebírá z tabulek IRS za účelem stanovení výše roční platby.
Anuitní faktor je založen na tabulkách úmrtnosti IRS a úrokové sazbě, která je nižší než 120% federální střednědobé sazby. Jakmile je výše platby určena, nelze ji změnit. To je také známo jako 72(t) rozdělení nebo Substantially Equal Periodic Payments (SEPP).
Klíčové způsoby
Jak funguje metoda pevné Annuitizace
Dvěma dalšími metodami pro předčasné výběry z penze bez penále jsou metoda fixní amortizace a požadovaná metoda minimálního rozdělení. Každá metoda může mít za následek zcela odlišné částky rozdělení. Metoda fixní anuitizace je nejkomplikovanější, ale někdy nabízí nejvyšší platby.
Obvykle se peněžním prostředkům vybraným před dosažením věku 59½ vyměřuje 10% sankce za předčasné vybrání. Finanční prostředky musí být vybrány v podstatě ve stejné výši jako pravidelné platby, jak je uvedeno v zákoníku vnitřních příjmů § 72(t). Musí pokračovat po dobu pěti let nebo do doby, než důchodce dosáhne věku 59½, podle toho, která doba je delší. Důchodci se mohou rozhodnout, že budou své výplaty dostávat ročně, čtvrtletně nebo měsíčně. Pokud jsou výběry zastaveny, všechny peněžní prostředky, které již byly vybrány, podléhají sankcím za předčasné vybrání.
Metody výpočtu IRS
Podle IRS se požadovaná metoda minimálního rozdělení skládá ze zůstatku na účtu a očekávané délky života (jednorázový život, jednotný život a společný život a poslední přeživší, přičemž se vždy použije dosažený věk (dosažené věky) v roce výpočtu rozdělení). Roční platba se každoročně nově určuje.
Metoda fixní amortizace se skládá ze zůstatku na účtu amortizovaného po určený počet let rovnající se očekávané délce života (single life, uniform life, or joint life and last vivor) a úrokové sazby nepřesahující 120% federální střednědobé sazby.
Po výpočtu roční distribuční částky touto metodou musí být stejná dolarová částka rozdělena i v dalších letech.
Fixní metoda anuitizace se skládá ze zůstatku na účtu, faktoru anuity a roční platby. Faktor anuity se vypočítá na základě tabulky úmrtnosti v příloze B Rev. Rul. 2002-62 a úrokové sazby nepřesahující 120% federální střednědobé sazby. Jakmile se podle této metody vypočítá roční distribuční částka, musí být stejná dolarová částka rozdělena v následujících letech.
Rozhodování, kterou metodu použít, může být složité. Je moudré, když se snažíte o včasnou distribuci, získat odbornou radu.