Co znamená fond životního příjmu?
Fond životního příjmu (LIF) je typ registrovaného fondu důchodového příjmu (RRIF) nabízený v Kanadě, který lze použít k držení uzamčených penzijních fondů i dalších aktiv pro případnou výplatu jako důchodového příjmu.
Fond životního příjmu nelze vybrat jednorázově. Majitelé musí fond využívat způsobem, který podporuje důchodové příjmy po celou dobu jejich existence. Minimální a maximální částky pro výběr RRIF, které zahrnují i LIF, stanovuje každý rok zákon o dani z příjmu.
Ustanovení RRIF zákona o daních z příjmů zohledňují zůstatky fondů a anuitní faktor.
Klíčové způsoby
Pochopení fondu životního příjmu
Fondy životního příjmu nabízejí kanadské finanční instituce. Poskytují fyzickým osobám investiční nástroj pro správu výplat z uzavřených penzijních fondů a dalších aktiv.
V mnoha případech mohou být penzijní aktiva držena, ale nedostupná, pokud zaměstnanec opustí firmu. Tato aktiva, obvykle nazývaná uzamčená aktiva, mohou být spravována v jiných investičních nástrojích, ale mohou vyžadovat přeměnu na fond životního důchodu, když je vlastník připraven začít vybírat.
Výplaty fondu životního příjmu se určují podle vládního vzorce, který platí pro všechny typy RRIF. Většina provincií v Kanadě vyžaduje, aby aktiva fondu životního příjmu byla investována do doživotní renty. V mnoha provinciích mohou výběry LIF začít v jakémkoli věku, pokud je příjem použit pro důchodový příjem.
Jakmile investor začne čerpat výplaty LIF, musí sledovat minimální a maximální částky, které lze vybrat. Tyto částky jsou zveřejněny v každoročním zákoně o dani z příjmu, který obsahuje ustanovení týkající se všech RRIF. Maximální RRIF/LIF výběr je větší ze dvou vzorců, oba jsou definovány jako procento z celkových investic.
Finanční instituce, od které je LIF vydáván, musí vlastníkovi LIF poskytnout roční vyúčtování.
Na základě ročního vyúčtování musí vlastník LIF na začátku každého fiskálního roku uvést výši příjmů, které by chtěl vybrat. Ta musí být ve stanoveném rozmezí, aby bylo zajištěno, že na účtu je dostatek finančních prostředků na zajištění celoživotního příjmu vlastníka LIF.
Kvalifikované investice do LIF zahrnují hotovost, podílové fondy, ETF, cenné papíry kotované na určené burze, podnikové dluhopisy a státní dluhopisy.
Pravidla fondu životního příjmu (LIF)
Zde jsou některá obecná pravidla týkající se LIF:
Výhody a nevýhody fondu životního příjmu (LIF)
Příspěvky rostou s odloženou daní v rámci účtu LIF
Majitelé fondů LIF si mohou zvolit vlastní investice (pokud jsou investice způsobilé)
Příspěvky mohou růst s odloženou daní až do roku po dovršení 71 let
Požadavek minimálního věku (věk pro předčasný odchod do důchodu) před možností založit LIF
Požadavek minimálního věku (předčasný odchod do důchodu nebo obvyklý věk odchodu do důchodu) před možností pobírat platby LIF
Maximální limity výběru vám brání v přístupu k většímu příjmu, když ho potřebujete
Na účtu LIF lze mít pouze kvalifikované investice
Řízení fondu životního příjmu
Fondy životního příjmu jsou nabízeny mnoha institucemi v Kanadě na podporu distribuce důchodů pro investory. Níže je seznam společností nabízejících fondy životního příjmu s některými podrobnostmi o produktu každé společnosti.
Sun Life Financial: Nabízí investorům více možností investování do LIF včetně pojistných garantovaných investičních smluv, podílových fondů, oddělených fondů a dalších.
Canada Life: Umožňuje konverzi registrovaného penzijního plánu, uzamčeného registrovaného penzijního spoření nebo uzamčených aktiv penzijního účtu. Usnadňuje výběry plateb pro důchodové příjmy.
Canadian Imperial Bank of Commerce: Canadian Imperial Bank of Commerce nabízí spořicí účet s denními úroky LIF. Pomáhá usnadňovat rozdělování důchodů. Umožňuje investorům získávat denní úroky z investic na jejich účtech.
FAQs fondu životního příjmu
V jakém věku můžete vybírat peníze z LIF?
Peníze si můžete vybrat ve věku 55 let. Před dosažením věku 55 let nejsou povoleny žádné výběry z LIF.
Je příjem z LIF zdanitelný?
Ano. Příjmy z LIF jsou zdanitelné a musí být připočteny k vašim ročním příjmům. Pokud je výběr vyšší než roční minimální výběr, jsou z nadměrné částky sraženy daně.
Co se stane s LIF, když zemřete?
Po smrti je zůstatek vašeho LIF vyplacen vašemu manželovi. Pokud váš manžel platbu odmítne nebo je manžel nepřítomen, je vyplacen vašim dědicům.