Co je formulář W-2: Mzdové a daňové přiznání?
Formulář W-2, také známý jako výkaz mezd a daní, je dokument, který je zaměstnavatel povinen zaslat každému zaměstnanci a bernímu úřadu (IRS) na konci roku. A W-2 vykazuje roční mzdy zaměstnanců a výši daní sražených z jejich výplatních pásek. W-2 zaměstnanec je ten, jehož zaměstnavatel odečítá daně z jejich výplatních pásek a předkládá tyto informace vládě.
Klíčové způsoby
W-2 Form
Kdo vyplňuje formulář W-2: Mzdové a daňové přiznání?
Zaměstnavatel je ze zákona povinen zaslat tiskopis W-2 každému zaměstnanci, kterému vyplatil mzdu, mzdu nebo jinou formu náhrady. Nepatří sem smluvní zaměstnanci nebo osoby samostatně výdělečně činné, kteří podávají daňové přiznání v různých tiskopisech. Zaměstnavatel musí zaslat tiskopis W-2 zaměstnanci každý rok k 31. lednu nebo dříve, aby měl zaměstnanec dostatek času podat daňové přiznání před uplynutím lhůty (která je ve většině let 15. dubna).
Zaměstnavatelé musí také používat formuláře W-2 k vykazování daní podle federálního zákona o příspěvcích na pojistné (FICA) pro své zaměstnance po celý rok. Do konce ledna musí zaměstnavatelé podat za předchozí rok formulář W-2 spolu s formulářem W-3 pro každého zaměstnance u správy sociálního zabezpečení (SSA). SSA používá informace na těchto formulářích k výpočtu dávek sociálního zabezpečení, na které má každý pracovník nárok.
Daňové doklady se podávají za předchozí rok. Pokud například obdržíte formulář W-2 v lednu 2022, odráží to váš příjem dosažený za rok 2021.
Jak podat formulář W-2: Mzdové a daňové přiznání
Pokud jste zaměstnancem společnosti a obdržíte daňový doklad W-2 na daň z příjmu, bude vám automaticky zasílán každý rok zaměstnavatelem. Váš zaměstnavatel také předloží kopii daňového dokladu W-2 finančnímu úřadu.
Informace poskytnuté na formuláři W-4 (nebo někdy na formuláři W-9), když jste poprvé přijati, poskytují informace, které vaše společnost potřebuje k tomu, aby měla přehled o mzdách, srážkách daní, výhodách poskytovaných zaměstnavatelem a příspěvcích před zdaněním na věci, jako je penzijní plán 401(k). Formulář W-4 sděluje zaměstnavateli výši daně, kterou má strhnout z výplaty zaměstnance na základě rodinného stavu dané osoby, počtu přídavků a závislých osob a dalších faktorů.
Při přípravě daní z příjmu budete muset údaje nalezené na vašem W-2 vložit do formuláře 1040 individuálního daňového přiznání, a to buď ručně, nebo elektronicky. Online software pro přípravu daní vám nyní umožňuje v mnoha případech přímo importovat informace o vašem W-2 od vašeho poskytovatele mezd.
Jaké informace obsahuje formulář W-2: Mzdové a daňové přiznání?
Každý W-2 má stejná pole, bez ohledu na zaměstnavatele. Formuláře W-2 jsou rozděleny na státní a federální sekce, protože zaměstnanci musí ukládat daně na obou úrovních. Některá pole poskytují informace o zaměstnavateli, včetně firemního identifikačního čísla zaměstnavatele (EIN) (federální) a státního identifikačního čísla zaměstnavatele. Zbývající pole jsou většinou podrobnosti o příjmech zaměstnance z předchozího roku.
Zaznamenává se celkový výdělek zaměstnance od zaměstnavatele za rok spolu s částkou sraženou na daních z výplatních pásek zaměstnance, oddělenou do srážky pro federální daň z příjmu, daň ze sociálního zabezpečení a další. Pokud zaměstnanec pracuje i pro spropitné, pole ukazuje, kolik peněz na spropitném zaměstnanec za rok vydělal.
Pokud pracujete s více úlohami, které poskytují W-2, musíte zadat každou zvlášť.
Když zaměstnanec podá daňové přiznání, částka sražené daně podle formuláře W-2 se odečte od jeho hrubé daňové povinnosti. Pokud bylo sraženo více daní než dluženo, bude vydáno vrácení daně.
IRS také používá formulář W-2 ke sledování příjmu a daňové povinnosti zaměstnance. Pokud příjem vykázaný na daních zaměstnance neodpovídá příjmu vykázanému na formuláři W-2, může IRS provést audit daňového poplatníka. Daňoví poplatníci jsou však povinni vykázat veškerý příjem ze mzdy, mzdy a spropitného i v případě, že tento příjem není vykázán na formuláři W-2.
Jak si přečíst formulář W-2: Mzdové a daňové přiznání
Formuláře W-2 obsahují očíslovaná i písmenková políčka, která musí zaměstnavatel vyplnit a odráží, kolik jste vydělali a sražené daně.
Kolonky A až F
Písemné schránky na W-2 obsahují jméno a adresu vás a vašeho zaměstnavatele, číslo sociálního pojištění, EIN a identifikační číslo státu vašeho zaměstnavatele.
Kolonky 1 a 2
V rámečku 1 je uveden váš zdanitelný příjem, včetně mzdy, platu, spropitného a bonusů, zatímco v rámečku 2 je uvedeno, kolik federální daně z příjmu vám zaměstnavatel strhl z platu.
Kolonky 3 a 4
Rámeček 3 uvádí, jak velká část vašeho výdělku podléhala dani ze sociálního zabezpečení a rámeček 4 výši daně ze sociálního zabezpečení, která byla sražena.
Kolonky 5 a 6
Kolonka 5 uvádí, kolik z vašeho platu podléhá dani Medicare a kolonka 6, kolik bylo zadrženo. Zaměstnanecká část daně Medicare je 1,45%.
Kolonky 7 a 8
Pokud je část vaší mzdy ve formě spropitného, v těchto rámečcích je uvedeno, kolik jste vykázali ve spropitném (rámeček 7) a kolik vám zaměstnavatel vykázal ve spropitném (rámeček 8).
Kolonka 9
Tato krabice byla použita k zobrazení dnes již nefunkční daňové perličky, takže je ponechána prázdná.
Kolonka 10
V rámečku 10 je uvedeno, kolik jste od zaměstnavatele obdrželi na příspěvcích v péči o závislé osoby (připadá-li v úvahu).
Kolonka 11
V tomto rámečku je podrobně uvedeno, kolik odložené náhrady jste obdrželi od zaměstnavatele v nekvalifikovaném plánu.
Box 12
Rámeček 12 uvádí další druhy kompenzací nebo slev z vašeho zdanitelného příjmu a jednopísmenný nebo dvoupísmenný kód, který odpovídá každému z nich. Může zahrnovat například příspěvky na plán 401(k). Kódy jsou podrobně popsány v pokynech IRS W-2.
Box 13
Tento box má tři podboxy určené k vykazování mzdy, která nepodléhá federální srážkové dani z příjmu, pokud jste se účastnili penzijního plánu financovaného zaměstnavatelem, nebo pokud jste obdrželi nemocenskou prostřednictvím třetí strany, jako je například pojistná smlouva.
Box 14
Kolonka 14 umožňuje zaměstnavateli vykázat jakékoli další dodatečné daňové informace, které se nemusí vejít do ostatních oddílů formuláře W-2. Několik příkladů jsou sražené daně z pojištění pro případ invalidity státu a příspěvky odborů.
Krabice 15-20
Posledních šest políček na W-2 se týká státních a místních daní, včetně toho, kolik z vašeho platu podléhá těmto daním a kolik bylo zadrženo.
Související daňové doklady
Formulář W-4 vyplňuje každý zaměstnanec pro účely srážky. Zaměstnavatel na základě těchto informací stanoví, jakou částku daně má z výplatní pásky zaměstnance strhnout. Většina zaměstnanců musí tento formulář vyplnit, když začne pracovat pro firmu.
Pokud je zaměstnanci v průběhu roku vyplaceno 600 dolarů nebo více pro společnost, společnost vydá formulář 1099, ve kterém jsou uvedeny provedené výdělky a srážky. Ten obvykle dorazí do konce ledna následujícího roku.
Formulář W-2G je daňový formulář, který vám herní zařízení, jako je kasino, může poslat, pokud jste obdrželi výhry z hazardních her v předchozím roce.
Jak mohu dostat svůj W-2?
Zaměstnavatel je povinen vám každý rok poskytnout kopie vašich W-2, máte-li nárok na jejich obdržení. Lhůta pro poskytnutí tohoto formuláře je pro společnosti obvykle do konce ledna nebo začátkem února následujícího po právě skončeném zdaňovacím období. W-2 mohou být zaslány poštou v tištěné podobě nebo zpřístupněny on-line v elektronické podobě, a to buď přímo prostřednictvím zaměstnavatele, nebo prostřednictvím svého poskytovatele mezd.
Kolik peněz potřebujete vydělat, abyste dostali W-2?
Obecně budete dostávat W-2 od zaměstnavatele, pokud jste vydělali alespoň 600 dolarů v daném roce. Budete také dostávat W-2, pokud jste měli daně zadržené výdělek libovolnou částku od svého zaměstnavatele. Všimněte si, že pokud jste byli smluvní osoba a ne zaměstnanec, budete pravděpodobně dostávat 1099 místo W-2.
Co mám dělat, když ztratím W-2?
Pokud je váš W-2 dostupný online, můžete k němu přistupovat tolikrát, kolikrát potřebujete. Pokud ztratíte své heslo nebo přihlašovací údaje pro přístup k online stránkám, můžete často požádat o automatizované obnovení hesla. Pokud stále potřebujete pomoc s přístupem k vašim informacím online nebo pokud potřebujete požádat o nový papírový výtisk, měli byste se obrátit na svého mzdového nebo personálního vedoucího.
Jaký je rozdíl mezi W-2 a W-4?
W-4 vyplňují zaměstnanci, aby svému zaměstnavateli poskytli své daňové identifikační číslo (obvykle SSN), rodinný stav, počet přídavků a závislých osob a kolik daně strhnout ke každé výplatě. W-4 se vyplňuje při prvním přijetí zaměstnance nebo v případě, že je třeba provést změny stavu podání nebo srážky. W-2 vyplňují zaměstnavatelé na konci zdaňovacího období a zasílají ho zaměstnancům, aby je mohli zapsat do daňového přiznání.