Co je krátkodobý zisk?
Krátkodobý zisk je realizovaný zisk z prodeje, převodu nebo jiného nakládání s osobním nebo investičním majetkem (označovaným jako kapitálové aktivum), který byl držen po dobu jednoho roku nebo kratší. Krátkodobý kapitálový zisk nastává, když je prodána investice, která byla držena po dobu kratší než jeden rok, například akcie. Tyto zisky jsou zdaněny jako běžný příjem, což je vaše sazba daně z příjmu fyzických osob.
Krátkodobý zisk lze přirovnat ke krátkodobé ztrátě a porovnávat s dlouhodobým ziskem.
Klíčové způsoby
Pochopení krátkodobých zisků
Výše krátkodobého zisku je rozdíl mezi základem kapitálového aktiva – nebo kupní cenou zaplacenou za jeho koupi – a prodejní cenou obdrženou za jeho prodej.Krátkodobé zisky jsou zdaňovány horní mezní sazbou daně poplatníka. Pravidelná daňová pásma v letech 2020 a 2021 se pohybují od 10% až po 37% v závislosti na ročním příjmu investora. Naopak dlouhodobé kapitálové zisky jsou zdaňovány sazbou kapitálových zisků, která je často nižší než mezní sazba daně osoby.Dlouhodobé zisky jsou zisky z investice, která je držena déle než jeden rok.
Krátkodobý zisk může být snížen pouze krátkodobou ztrátou. Zdanitelná kapitálová ztráta je omezena na 3000 dolarů pro svobodné daňové poplatníky a 1500 dolarů pro vdané daňové poplatníky, kteří podávají žádosti samostatně.Případné nadměrné kapitálové ztráty nad 3000 dolarů mohou být převedeny na kompenzaci běžného zdanitelného příjmu v pozdějších letech, dokud nejsou plně využity. Krátkodobé zisky a ztráty jsou vzájemně započteny.
Například předpokládejme, že daňový poplatník nakoupil a prodal během zdaňovacího období dva různé cenné papíry: cenný papír A a cenný papír B. Pokud investor získal zisk z cenného papíru A ve výši 5 000 dolarů a ztrátu z cenného papíru B ve výši 3 000 dolarů, čistý krátkodobý zisk je 2 000 dolarů = (5 000 dolarů – 3 000 dolarů).
Krátkodobé zisky a IRA
Investoři, kteří získali krátkodobé zisky z investice, která byla na individuálním penzijním účtu (IRA), nemusí platit žádné daně z krátkodobých kapitálových zisků z tohoto příjmu. Pokud však investor vybere z IRA nějaké peníze, částka na výběr se považuje za příjem a je zdaněna běžnou sazbou daně z příjmu investora nebo daňového poplatníka.
Přínosem pro IRA je, že investoři mohou během let zvětšovat své investice, aniž by platili daně z kapitálových zisků. Jinými slovy, daně ze zisků jsou odloženy, ale jakmile jsou peníze staženy, jsou daněny aktuální sazbou daně z příjmu pro daného investora.
Jak podat krátkodobý zisk
Formulář 8949, Prodej a jiné nakládání s kapitálovými aktivy je formulář od Internal Revenue Service (IRS) pro vykazování zisků a ztrát z investic. Formulář má instrukce, jak vypočítat a vykázat krátkodobé zisky.
V horní části formuláře jsou požadovány informace o daňovém poplatníkovi, jako je jméno a číslo sociálního pojištění. Daňový formulář má také dva oddíly, které je třeba vyplnit. První oddíl je pro krátkodobé zisky a druhý oddíl je pro případné dlouhodobé investiční zisky. Pro vykázání kapitálových zisků a ztrát by se typicky používal formulář IRS Příloha D, Kapitálové zisky a ztráty.Může se však také stát, že bude nutné vyplnit formulář 8949, ve kterém bude uveden čistý zisk nebo ztráty, aby bylo možné převést mezisoučty z tohoto formuláře do formuláře Příloha D.
Zvláštní úvahy
Běžný příjem je zdaněn různými sazbami v závislosti na tom, kolik byl váš příjem za daný rok. Krátkodobý zisk bude zdaněn stejnou sazbou jako váš běžný příjem. Celková částka ze zisku se připočte k vašemu příjmu za daný rok. V důsledku toho byste mohli platit vyšší daň ze svého krátkodobého zisku z vaší investice, pokud by to posunulo váš příjem do vyššího daňového pásma pro váš běžný příjem. Je důležité poradit se s daňovým odborníkem před podáním daně ze svého krátkodobého kapitálového zisku.