Co je manželství podání odděleně?
Manželské podání odděleně je daňový status pro manželské páry, které se rozhodnou zaznamenávat své příslušné příjmy, osvobození od daně a odpočty do oddělených daňových přiznání.
Alternativou k oddělenému podání manželského návrhu je společné podání manželského návrhu. Obvykle má pro manželské páry z finančního hlediska smysl podat návrh společně. Má-li však jeden z manželů značné léčebné výlohy nebo různé rozepsané srážky nebo mají-li oba manželé přibližně stejný příjem, mohlo by být moudřejší podat návrh odděleně.
Klíčové způsoby
Pochopení ženatý podání odděleně
Internal Revenue Service (IRS) dává poplatníkům pět možností daňového přiznání, když předkládají své roční daňové přiznání: svobodný, ženatý podání společně, ženatý podání samostatně, hlava domácnosti, nebo způsobilý vdova (er).
Každý, kdo podá žádost jako ženatý v jedné z kategorií – podá žádost samostatně nebo společně – musí být ženatý k poslednímu dni zdaňovacího období. Jinými slovy, ten, kdo podal žádost o daň za rok 2021 jako ženatý, musí být ženatý nejpozději 31. prosince 2021.
Využití statusu odděleného podání může být lákavé a nabídnout určitým párům finanční výhody. Spojení příjmů a společného podání by je mohlo posunout do vyššího daňového pásma a zvýšit tak jejich daňovou zátěž.
Když páry podávají přiznání odděleně, musí ve svých přiznáních uvést informace o svém manželovi. Podle finančního úřadu platí, že pokud vy a váš manžel podáte oddělená přiznání a jeden z vás rozepíše odpočty, pak druhý z manželů bude mít standardně odpočet nula. Proto by měl odpočty rozepsat i druhý z manželů.
Standardní odpočet pro ženatý vyplnění odděleně
V důsledku zákona o daňových škrtech a pracovních místech (TCJA) z roku 2017 se ve zdaňovacím období 2018 standardizovaný odpočet výrazně zvýšil.
Standardní odpočet je ta část příjmu, která nepodléhá dani, čímž se snižuje zdanitelný příjem. Daňový úřad umožňuje daňovým poplatníkům provést standardní odpočet. Částka odpočtu je však závislá na vašem stavu podání, věku a na tom, zda jste zdravotně postižení nebo zda jste uplatňovaní jako závislí na daňovém přiznání někoho jiného.
Za zdaňovací období 2021 činí standardní odpočet pro svobodné daňové poplatníky a manželské páry podávající žádosti samostatně 12 550 dolarů. Pro hlavy domácností činí odpočet 18 800 dolarů, zatímco pro manželské páry podávající žádosti společně činí 25 100 dolarů.
Za zdaňovací období 2022 činí standardní odpočet pro svobodné daňové poplatníky a manželské páry podávající žádosti samostatně 12 950 dolarů. Pro hlavy domácností činí odpočet 19 400 dolarů, zatímco pro manželské páry podávající žádosti společně činí 25 900 dolarů.
V důsledku toho musí mít jeden z manželů značné různé srážky nebo léčebné výlohy pro pár, aby získal nějakou výhodu ze samostatného podání.
Pokud jste vy i váš manžel oba vytvořili zdanitelný příjem, vypočtěte si daňovou vyúčtování jako společný a samostatný filer před podáním, abyste zjistili, který z těchto dvou vám ušetří více peněz.
Manželé podání samostatně vs. Manželé podání společně
Společné podání žádosti o sňatek nabízí nejvíce daňových úspor, zejména pokud mají manželé rozdílnou úroveň příjmů. Pokud využíváte postavení odděleného podání žádosti o sňatek, pak nemůžete využít řady potenciálně hodnotných daňových úlev, jako například:
Pro nárok na LLC existuje limit příjmu. Limit MAGI je 69 000 dolarů pro rok 2021 a 80 000 dolarů pro rok 2022 – nebo 138 000 a 160 000 dolarů pro manželské páry podávající žádosti společně.
Výhody podání manželé odděleně
Podepsání společného přiznání znamená, že za správnost přiznání a za případné daňové povinnosti nebo sankce odpovídají oba manželé. Podepsáním vlastního přiznání a nikoli společného přiznání nesete odpovědnost pouze za správnost svých vlastních údajů a za případné daňové povinnosti a sankce, které z toho mohou vyplývat.
Zvláštní úvahy
Pokud žijete ve státech společného vlastnictví – Arizoně, Kalifornii, Idahu, Louisianě, Nevadě, Novém Mexiku, Texasu, Washingtonu a Wisconsinu – možná budete muset navštívit daňového odborníka, protože pravidla o oddělených příjmech mohou být ošemetná.
Je tam výhoda manželé podání odděleně?
Ve většině případů má smysl, aby manželské páry podaly žádost společně, zejména proto, že byl schválen zákon o daňových škrtech a pracovních místech (TCJA) z roku 2017. Existují však výjimky, včetně případů, kdy má jeden z manželů významné různé srážky nebo léčebné výlohy.
Potřebujete příjem svého manžela pro podání manželství odděleně?
Není nutné, aby manželské páry přiznávaly příjem svého manžela při podání odděleně – pokud nežijí ve společném jmění.
Můžete Soubor samostatně po podání společně?
Ano, manželské páry mohou podávat žádosti společně jeden rok a odděleně další rok.