Co je mezinárodní bankovní facilita (IBF)?
Mezinárodní bankovní facilita (International Banking Facility) umožňuje depozitním institucím v USA nabízet depozitní, úvěrové a další bankovní služby zahraničním rezidentům a institucím, přičemž jsou osvobozeny od povinnosti minimálních rezerv Federálního rezervního systému, jakož i od některých státních a místních daní z příjmu.
Klíčové způsoby
Pochopení mezinárodních bankovních nástrojů
Bankám je povoleno vykonávat činnost Mezinárodního bankovního nástroje (IBF) ze svých stávajících kanceláří, ale musí vést oddělené účetnictví pro podnikání IBF. Federální rezervní systém schválil zřízení IBF a osvobodil je od povinnosti minimálních rezerv v roce 1981. Operace IBF zůstávají pod jurisdikcí Federálního rezervního systému a dalších státních a federálních regulátorů. Nejsou pojištěny u Federální společnosti pro pojištění vkladů (FDIC).
Soutěž o přilákání IBF podnikání vedla některé státy, včetně New Yorku a Floridy, k nabídce dodatečných daňových úlev. Například na Floridě jsou IBF osvobozeny od státní daně z příjmu a mohou si odečíst své ztráty.
Díky výjimkám, kterých požívají, umožňují IBF americkým bankám a finančním institucím se sídlem v USA efektivněji soutěžit o zahraniční obchody s vklady a úvěry na euroměnových trzích.
Mezinárodní regulace bankovních facilit
IBF umožňují americkým bankám využívat své domácí kanceláře v USA k nabízení depozitních a úvěrových služeb zahraničním zákazníkům, které dříve mohly být poskytovány konkurenčně pouze ze zahraničních kanceláří.
Mezi depozitní instituce, které mohou založit IBF, patří americké komerční banky, korporace podle Edge Act, zahraniční komerční banky prostřednictvím poboček a agentury v USA, spořitelní a úvěrové asociace a vzájemné spořitelny. Společnost podle Edge Act (EAC) je dceřiná společnost americké nebo zahraniční banky, která se zabývá zahraničními bankovními operacemi; tyto dceřiné společnosti jsou pojmenovány podle Edge Act z roku 1919, který je k tomu opravňoval. Edge Act, pojmenovaný po americkém senátorovi, který ho sponzoroval, byl novelou Federálního rezervního zákona z roku 1913, která byla zavedena za účelem zvýšení konkurenceschopnosti amerických finančních firem na globální scéně.
Podobný nástroj, Agreement corporation, je v podstatě státem autorizovaná korporace podle Edge Act.V USA mohou banky působit na národní úrovni jako součást National Association (NA) nebo jako státem autorizované banky v rámci svých hranic. Agreement corporation je povolení udělené bance státem, které jí umožňuje zapojit se do mezinárodního bankovnictví a transakcí. Kongres schválil Agreement Corporation Act v roce 1916. Tento nový zákon opravňoval americké banky investovat 10% svého kapitálu do státem autorizovaných bank a korporací, kterým bylo povoleno financovat projekty na mezinárodní úrovni. Státem autorizovaná banka by musela uzavřít dohodu s Federálním rezervním systémem a souhlasit s tím, že bude vázána pravidly a předpisy stanovenými v zákoně. Právě z těchto dohod vznikl pojem „agreement corporation“.