Co je to nepřímý Rollover?
Nepřímý rollover je převod peněz z daňově odloženého plánu 401(k) na jiný daňově odložený důchodový účet. Pokud je rollover přímý, peníze jsou přesunuty přímo mezi účty, aniž by se jich jejich vlastník kdy dotkl. Naopak při nepřímém rolloveru jsou finanční prostředky předány zaměstnanci přímo k uložení na osobní účet.
Pokud osoba přijímá rozdělení prostřednictvím nepřímého rolloveru, musí vlastník vložit 100% finančních prostředků na penzijní plán nebo individuální penzijní účet (IRA) do 60 dnů, aby se vyhnul placení daně z příjmu a penále.
Klíčové způsoby
Pochopení nepřímého přechodu
Převedení penzijního účtu je běžné, když zaměstnanec změní zaměstnání nebo opustí zaměstnání, aby začal samostatně podnikat. Převedení je většinou přímé, aby se eliminovalo riziko, že jednotlivec ztratí daňově odložený status účtu a bude dlužit pokutu za předčasný výběr i daně z příjmu.
K přímému přechodu by například došlo, když má zaměstnanec obdržet výplatu z penzijního plánu a požádá administrátora plánu zaměstnavatele, aby za zaměstnance vyplatil finanční prostředky přímo jinému penzijnímu plánu nebo IRA.Jinými slovy, zaměstnanec nikdy nedostane šek nebo finanční prostředky přímo s přímým přechodem.
Pravidlo 60-denního převrácení
Nepřímý rollover se také nazývá 60denní rollover, protože plná distribuční částka musí být do 60 dnů převedena na 401(k), individuální penzijní účet (IRA) nebo jiný kvalifikovaný penzijní účet, aby se předešlo daním a sankcím.
Jakmile se peníze dostanou do rukou majitele účtu, mohou být použity k jakémukoliv účelu po celou dobu šedesátidenní odkladné lhůty. Pokud však dotyčná osoba neuloží celou částku rozdělené částky na jiný penzijní účet, podléhá neodvedená částka dani a v případě, že je dotyčná osoba mladší 59 ½ roku, bude jí uložena pokuta za předčasný výběr ve výši 10 %.
Rollover částka v případě, že daně Withheld
Je důležité si uvědomit, že i když distribuce bude mít sraženou daň, je nutné v rámci 60denního období znovu zaúčtovat celou částku distribuce.
Například, řekněme, že Jamaal – který je mladší 59½ roku – dostal zaplaceno 10 000 dolarů rollover distribuce ze svého 401(k) plánu. Jamaalův zaměstnavatel zadržel 2 000 dolarů z distribuce, což znamená, že Jamaal obdržel 8 000 dolarů. Pokud se Jamaal rozhodl převést prostředky do jiné IRA před 60-denní dobou odkladu, musí Jamaal převést celou částku 10 000 dolarů na tento důchodový účet.
Pokud Jamaal protočí 8000 dolarů, které obdržel na důchodový účet, ale ne 2000 dolarů, které byly zadrženy, 2000 dolarů by bylo považováno za rozdělení podléhající dani z příjmu a 10% penále. Na druhou stranu 8000 dolarů by bylo považováno za nezdanitelné rozdělení a žádné daně a penále by nebyly dlužné.
Proces nepřímého přechodu musí být dokončen do 60 dnů, pokud se má předejít velkému daňovému zatížení a daňovému penále.
Proč používat nepřímý Rollover?
Osobní finanční poradci a daňoví poradci do značné míry jednomyslně radí svým klientům, aby vždy využívali možnost přímého rolloveru, nikoliv nepřímého rolloveru.
Jediný důvod, proč využít nepřímého přechodu, je ten, že majitel účtu má pro peníze nějaké urgentní využití, a to může být provedeno bez rizika do 60 dnů. Například někdo, kdo se stěhuje za novým zaměstnáním, může mít velké okamžité výdaje, které mu budou včas proplaceny. Nedodržení 60denní lhůty je častou chybou majitelů účtů IRA.
Ostatní požadavky s nepřímými přechody
Ať už existuje dobrý důvod pro použití nepřímé možnosti nebo ne, Internal Revenue Service (IRS) má některé docela vybíravé pravidla, která by mohla podrazit držitele účtu:
Změňte jedno z těchto pravidel a máte na krku daň z příjmu za celou vybranou částku plus 10% daň z předčasného rozdělení. Také dělení peněz mezi účty, jak je popsáno výše, má svůj vlastní penále, kdy budete také dlužit 6% daň z přebytku příspěvků na jeden ze dvou účtů každý rok po celou dobu existence účtu.