Co je plán celoživotního vzdělávání?
Plán celoživotního učení odkazuje na ustanovení, které se vztahuje na kanadský plán registrovaného důchodového spoření (RRSP). Plán umožňuje přispěvatelům RRSP nezdanitelný dočasný výběr až do výše 20 000 dolarů z jejich účtů za účelem financování jejich vzdělávání nebo vzdělávání jejich manžela či manželky či partnera podle zvykového práva (CLP). Ustanovení podléhá omezením, jako je roční limit pro výběr 10 000 dolarů a maximální doba splácení 10 let, po jejímž uplynutí je schopnost znovu splatit vypůjčenou částku ztracena.
Klíčové způsoby
Pochopení plánu celoživotního učení
Plán celoživotního vzdělávání je součástí kanadského RRSP a nominálně penzijního spoření, do kterého mohou pojistníci, manželé a CLP přispívat odčitatelnými částkami, které mohou být použity ke snížení jejich daňového zatížení. „Veškeré příjmy, které získáte v RRSP, jsou obvykle osvobozeny od daně, pokud finanční prostředky zůstanou v plánu; obecně musíte platit daň, když obdržíte platby z plánu,“ tvrdí kanadská vláda.
Registrovaný penzijní spoření má ale i některé další výhody, jako je například Home Buyer’s Plan, který umožňuje držitelům plánu odstoupit od svých RRSP a koupit nebo postavit kvalifikační dům. Navýšení rozpočtu v roce 2019 zvýšilo limit pro odstoupení od smlouvy z 25 000 na 35 000 dolarů pro tyto výběry po 19. březnu 2019, pokud jsou ti, kteří se přihlásí, způsobilí.
Stejně tak Plán celoživotního vzdělávání umožňuje Kanaďanům provádět výběry ze svých RRSP, aby mohli financovat své vzdělání, aniž by přišli o výhody plynoucí z odkladu daní a zároveň si vybudovali hnízdo důchodců.
Je však důležité poznamenat, že tento příspěvek je určen pouze pro osoby, které vedou důchodové účty, nebo jejich manžele či manželky či CLP. „Nemůžete se účastnit programu celoživotního učení za účelem financování vzdělávání nebo výchovy svých dětí nebo výchovy nebo výchovy dětí vašeho manžela či manželky nebo partnera podle zvykového práva,“ upřesňuje vláda.
Výhody a nevýhody plánu celoživotního vzdělávání
Gail Vaz-Oxlade píše v časopise MoneySense, že Plán celoživotního vzdělávání může být účinným prostředkem k úsporám na vzdělání a ke zlepšení výdělkového potenciálu:
Vaz-Oxlade také poznamenal následující: „LLP můžete používat kolikrát chcete, pokud jste splatili poslední půjčku předtím, než se pokusíte znovu využít RRSP. Díky tomu je ideální pro další rozvoj dovedností a školení.“
Ale v Globe and Mail, Preet Banerjee konstatuje, že LLPs nejsou široce používány v Kanadě, zaostává Home Buyer’s Plans v popularitě. A naznačil, že tam může být důvod pro to. Banerjee vysvětluje: “Pokud jste ztratili práci, váš příjem je prakticky nulový. Předpokládejme, že nemáte absolutně žádný příjem, dokonce ani dávky zaměstnaneckého pojištění. Pokud jste si vzal 10.000 dolarů ze svého RRSP, byste měli prakticky žádné daně platit.”
Banerjee také poznamenává, že při výběru RRSP by finanční instituce „zadržovala daň a odváděla by ji vaším jménem Kanadské daňové agentuře (CRA), ale jakmile byste podali své daně za daný rok, dostali byste zpět vše, co bylo zadržované.“ Banerjee také poznamenává, že při výběru RRSP by finanční instituce „zadržovala daň a odváděla by ji vaším jménem Kanadské daňové agentuře (CRA), ale jakmile byste podali své daně za daný rok, dostali byste zpět vše, co bylo zadržované“.
Deregistrování fondů
Odregistrováním fondů – provedením výběru, který je považován za běžný příjem – z RRSP během nízkopříjmového roku by mohlo znamenat, že pojistníci „nakonec zaplatí velmi málo na dani, protože jste v nízkém daňovém pásmu,“ dodal Banerjee.
Banerjee také navrhuje, aby každý, kdo uvažuje o Plánu celoživotního vzdělávání, se před rozhodnutím pokusil udělat prognózu svých příjmů a daní: