Co je podmíněný příjemce
Podmíněného příjemce určí držitel pojistné smlouvy nebo majitel penzijního účtu jako osobu nebo subjekt, který obdrží výnos, pokud primární příjemce zemřel, nemohl být nalezen nebo odmítne dědictví v době, kdy má být výnos vyplacen. Podmíněný příjemce má nárok na výnos z pojištění nebo důchodový majetek pouze tehdy, jsou-li v době smrti pojištěného splněny určité předem stanovené podmínky, například informace obsažené v závěti.
Klíčové způsoby
Jak funguje podmíněné přidělení příjemce
U podmíněného příjemce závěti mohou být splněny prakticky jakékoli podmínky; zcela záleží na osobě, která závěť sepisuje.Podmíněný příjemce nedostane nic, pokud primární příjemce přijme dědictví. Například řekněme, že Cheryl uvádí jejich manžela Johna jako primárního příjemce Cheryliny životní pojistky a jejich dvě děti jako podmíněné příjemce. Když Cheryl zemře, John dostane vyplacené pojistné plnění a děti nedostanou nic. Pokud John předchází Cheryl, jejich děti dostanou každá polovinu výtěžku.
Charakteristika podmíněných příjemců
Podmíněnými příjemci mohou být lidé, organizace, majetek, charitativní organizace nebo svěřenské fondy. Nezletilé děti nebo domácí mazlíčci nesplňují podmínky, protože nemají zákonnou pravomoc přijímat přidělený majetek. Pokud je nezletilá osoba uvedena jako podmíněný příjemce, je ustanoven zákonný zástupce, který dohlíží na peníze, dokud nezletilá osoba nedosáhne zákonného věku. Ačkoli je běžnější, že podmíněnými příjemci jsou nejbližší rodinní příslušníci, často jsou v seznamu uvedeni také blízcí přátelé a další příbuzní.
Na účtu životního pojištění nebo důchodového účtu může být uvedeno více podmíněných příjemců. Každému příjemci je určeno určité procento peněz, které se sčítá až do výše 100 %. Podmíněný příjemce obdrží aktiva stejným způsobem, který je stanoven pro primárního příjemce. Například primární příjemce, který obdrží 1000 dolarů měsíčně po dobu 10 let, znamená, že podmíněný příjemce obdrží platby stejným způsobem.
Výhody pojmenování podmíněných příjemců
Pojmenování podmíněného příjemce pro životní pojištění nebo důchodový účet pomáhá rodině vyhnout se zbytečnému času a výdajům spojeným s pozůstalostí. Pozůstalost je právní proces rozdělení majetku zemřelé osoby, když neexistuje závěť.
Například Uni uvádí nevlastního rodiče svých dětí Alexe jako hlavního příjemce a oblíbenou charitu Uni jako podmíněného příjemce výnosů z jejich životního pojištění. I když Alex zemře před Uni, děti Uni nemohou bojovat o své životní pojištění, protože Uni uvedla charitu jako podmíněného příjemce.
Pojistník životního pojištění nebo majitel penzijního účtu může vytvářet pojistné události, které brání dědictví, aniž by splňoval určité předpoklady. Například majitel individuálního penzijního účtu (IRA) by mohl ustanovit své dítě jako podmíněného příjemce a připojit omezení, že dítě může zdědit peníze až po dokončení vysoké školy.
Další věcí, kterou je třeba poznamenat, je vzhledem ke schválení zákona SECURE Act v roce 2019, musí osoby, které nejsou manželi, vybrat 100% prostředků IRA do konce 10. roku po smrti majitele IRA.