Jaký je poměr přínosů a výdajů?
Pojišťovnictví používá poměr přínosů a nákladů k popisu podílu peněz přijatých společností ve srovnání s částkou vyplacenou na pojistných událostech. Jedná se o rozhodující provozní metriku vypočítanou vydělením nákladů společnosti spojených s poskytováním pojistného krytí výnosy z pojistného účtovaného za toto krytí. Někdy se zkrátí na prostý poměr výdajů.
Vzhledem k významným dolarovým hodnotám může jediná procentní změna poměru přínosů a nákladů významně ovlivnit čistý příjem korporace.
Poměr přínosů a nákladů platí pro pojišťovnictví a neměl by být zaměňován s poměrem přínosů a nákladů (BCR).
Klíčové způsoby řešení:
Pochopení poměru přínosů a výdajů
Poměr přínosů a nákladů porovnává výdaje pojistitele na pojištění s příjmy, které z těchto pojistek obdrží. Obecně se poskytovatelé pojištění snaží tento poměr minimalizovat, protože by to naznačovalo zvýšení růstu v horním řádku v poměru k výdajům.Horní řádek v obchodním finančním výkazu slouží k vykazování hrubých výnosů. Tento řádek zobrazuje plnou hodnotu služeb prodaných zákazníkům. Následující řádky uvádějí výdaje a sníží částku v horním řádku.
U pojišťovnictví vychází poměr přínosů a nákladů z vydělení pořizovacích, upisovacích a servisních nákladů pojistky účtovaným čistým pojistným. Výdaje mohou zahrnovat mzdy zaměstnanců, provize agentů a makléřů, dividendy, reklamu, právní poplatky a další všeobecné a administrativní výdaje (G&A).
Podnik zkombinuje poměr požitků a nákladů s poměrem ztrát a zisků, aby dospěl ke kombinovanému poměru. Zatímco poměr požitků se dívá na výdaje podniku, poměr ztrát a zisků se dívá na vyplacené náhrady, včetně úprav, ve srovnání s čistým pojistným. Také kvůli vyššímu počtu pravděpodobných nároků za období budou ztráty pro poskytovatele zdravotní péče vyšší než u pojištění majetku nebo úrazového pojištění.Kombinovaný poměr měří tok peněz ze společnosti prostřednictvím úhrady výdajů a celkových ztrát, protože se vztahují k příjmům z pojistného.
Pro investory, kteří chtějí přidat pojišťovnictví do svého portfolia, tyto poměry vytvářejí výbornou platformu pro analýzu výkonnosti společnosti v čase.
Různé metody měření poměru přínosů a výdajů
Pojišťovna může použít jednu ze dvou metod ke stanovení poměru pojistného plnění a nákladů.
Poměr přínosů a výdajů s pravidlem 80/20
Jako součást zákona o dostupné péči z roku 2010 se pravidlo 80/20 vztahuje na poskytovatele zdravotní péče a činí je odpovědnými vůči spotřebitelům, kterým slouží. Pravidlo, známé jako poměr lékařských ztrát nebo poměr lékařských nákladů (MCR), upravuje, jak může společnost utrácet finanční prostředky získané z plateb pojistného.
Podle tohoto předpisu musí poskytovatelé zdravotního pojištění pojistníkům zpravidla vrátit 80 % příjmu z pojistného, nebo 85 % v závislosti na velikosti plánu, aby mohli platit zdravotní služby. Výpočet MCR je hodnota pojistných plnění plus finanční prostředky vynaložené společností na zlepšení kvality zdravotní péče vydělená přijatým pojistným.
Zlepšení kvality zdravotní péče může zahrnovat vzdělávací úsilí zaměřené jak na spotřebitele, tak na lékařskou profesi, zvýšení účinnosti léčby a medikace k dosažení pozitivního výsledku u pacienta a další akce zaměřené na zlepšení lékařské péče v Americe.
9. dubna 2019 zveřejnila Trumpova administrativa změny pravidla 80/20. Jednotlivé státy mohou také upravit 80% úroveň, aby nalákaly poskytovatele pojištění k upisování pojistek ve svém státě, ačkoliv žádný stát o takovou úpravu od roku 2022 nepožádal. Pravidlo se nevztahuje na starší plány a jakékoliv pojistky napsané na území USA, jako je Portoriko, Guam a Americké Panenské ostrovy.
Jak se počítá poměr přínosů a výdajů?
Poměr přínosů a nákladů pojišťovny se vypočítá zhruba tak, že její náklady na pojistné krytí se vydělí čistým pojistným účtovaným za toto krytí.
Jak souvisí poměr přínosů a výdajů s kombinovaným poměrem?
Kombinovaný poměr hodnotí celkovou ziskovost pojišťovny. Vypočítá se tak, že se k poměru výnosů a nákladů přičte ztrátový poměr pojišťovny.
Jak ovlivnil poměr přínosů a výdajů zákon o dostupné péči (ACA)?
ACA, podepsaná prezidentem Obamou v roce 2010, vyžaduje, aby zdravotní pojišťovny vynaložily nejméně 80%-85% přijatého pojistného na zdravotní péči (v závislosti na velikosti pojistitele), přičemž jakýkoli přebytek musí být vrácen pojistníkům jako slevy. Trumpova administrativa v roce 2019 poskytla státům určitou flexibilitu tímto takzvaným pravidlem 80/20.