Co je program předplaceného školného?
Program předplaceného školného se vztahuje na jeden ze dvou hlavních typů 529 plánů. Program umožňuje dárcům poskytnout celé nebo část studentova školného na vysokou školu nebo univerzitu. Vyplacená částka zaručeně poroste stejným tempem jako školné na vysoké škole, bez ohledu na jeho tempo růstu v čase. Programy předplaceného školného jsou primárně určeny studentům, kteří plánují jít na státní vysokou školu nebo univerzitu a pokrývají pouze náklady na školné.
Klíčové způsoby
Pochopení předplacených výukových programů
Plány předplaceného školného umožňují držitelům plánů připravit se na náklady na školné na kvalifikovaných školách v dnešních cenách. Program umožňuje majitelům účtů – rodičům, prarodičům a dalším – spravovat budoucí náklady na školné na soukromých a veřejných vysokých školách a univerzitách. To znamená, že je to způsob, jak zaplatit náklady na zítřejší nafouknuté školné v běžných cenách. Pokud se tedy náklady na školné na konkrétní vysoké škole do tří let zdvojnásobí, pak částka předplaceného školného zaplatí poměrnou částku školného v době platby.
Vzhledem k tomu, že náklady na školné rostou rychleji než míra inflace, je míra návratnosti těchto plánů obecně vyšší než u garantovaných nástrojů, jako jsou dluhopisy nebo depozitní certifikáty (CDs). Tyto plány jsou ale také garantovány finanční podporou každého státu.
Školné může být vyplaceno buď jednorázově, nebo prostřednictvím schváleného splátkového kalendáře. Zatímco většina plánů se zabývá vysokoškolským studiem, některé možnosti umožňují, aby se předplacené školné uplatnilo i na postgraduální studium. Náklady hrazené těmito programy se zpravidla vztahují pouze na náklady na školné, takže ostatní výdaje, jako je ubytování a strava, náklady na zdravotní péči, další poplatky a materiál, nejsou hrazeny.
Zvláštní úvahy
Většina předplacených plánů je garantována státem, ve kterém jsou spravovány, takže držitelé plánů si mohou být jisti, že jejich investice budou držet krok s inflací. Přestože jsou skvělým způsobem, jak se zajistit proti nákladům na rostoucí školné, ve skutečnosti existuje jen velmi málo států, které mají předplacené programy školného zavedeny. Ve skutečnosti existuje jen devět států, které umožňují obyvatelům ušetřit pomocí tohoto programu: Florida, Maryland, Massachusetts, Michigan, Mississippi, Nevada, Texas, Virginia a Washington. Protože jsou dostupné pouze pro ty, kteří žijí ve státě, znamená to, že příjemce plánu musí navštěvovat univerzitu ve státě.
Pouze 9 států nabízí obyvatelům předplacené školné.
Prepaid Tuition Program vs. 529 College Savings Plan
Jak je uvedeno výše, program předplaceného školného je jedním typem plánu 529. Druhým typem je plán vysokoškolského spoření. Oba jsou daňově zvýhodněné programy, které umožňují majiteli účtu spořit na výdaje na vzdělání příjemce výběrem vhodného investičního portfolia.
Na rozdíl od možnosti předplaceného školného vám plán vysokoškolského spoření umožňuje pokrýt náklady nad rámec školného. Kvalifikované výdaje mohou zahrnovat studijní materiály, pomůcky, knihy, registrační poplatky a v některých případech dokonce i ubytování a stravu.
Výběr z plánu vysokoškolského spoření je na federální úrovni osvobozen od daně. Tyto účty dříve umožňovaly výběry pouze u výdajů na postsekundární vzdělávání. Zákon o daňových škrtech a pracovních místech z roku 2017, zákon o daňové reformě schválený prezidentem Donaldem Trumpem, však tato pravidla rozšířil. Rodiče a prarodiče mohou nyní využívat plány na úhradu ročního školného příjemce na K až 12 vzdělávání na veřejných, soukromých nebo náboženských školách. Zákon o zřízení každé komunity pro posílení důchodového zabezpečení (SECURE) tato pravidla dále rozšířil poté, co byl v prosinci 2019 podepsán. Držitelé plánu mohou nyní používat své účty k výběru celoživotního maxima na úhradu kvalifikovaného studentského dluhu ve výši 10 000 dolarů. Mohou také provádět výběry bez daně na úhradu školného a souvisejících výdajů na učňovský program příjemce. Učňovské vzdělání musí být schváleno ministerstvem práce.
Výhody a nevýhody programu předplaceného vzdělávání
Stejně jako u každého investičního nástroje má vložení peněz do předplaceného školného své výhody i nevýhody.
Výhody
První a zřejmou výhodou je, že předplacený školný program funguje jako pojistka proti inflaci. Účast v tomto typu programu zaručuje, že zaplacené peníze pokryjí náklady na školné bez ohledu na to, o kolik se časem zvýší. Držitelé plánu mohou také převést prostředky na mladší dítě nebo vnouče, pokud se původní příjemce rozhodne nejít na vysokou školu nebo pokud se rozhodne jít do mimostátní instituce.
Nevýhody
Předplacené studijní programy mohou být poněkud omezující v tom, jak mohou být použity. Za prvé, váš příjemce musí navštěvovat instituci ve státě, což znamená, že jsou omezeni v tom, kam mohou jít. Pokud chtějí jít na jinou školu mimo stát, můžete dostat své peníze zpět, ale přijdete o veškerý růst, který jste si vydělali.
Programy předplaceného školného jsou také omezeny v tom, jak je můžete využít. Jak je uvedeno výše, můžete je použít pouze k zaplacení školného, ale 529 plánů vysokoškolského spoření nabízí širší škálu možností. S posledně jmenovaným mohou držitelé plánů zaplatit výdaje spojené se vzděláním včetně knih, materiálu a dalších poplatků a v některých případech i ubytování a stravu.